Indywidualne konta emerytalne są skonstruowane w taki sposób, że wszelkie skutki podatkowe są odraczane, dopóki pieniądze nie zostaną faktycznie wycofane z IRA w tak zwanej dystrybucji.
Kiedy dokonywana jest dystrybucja, wtedy można ustalić dowolne traktowanie podatkowe.
Preferowana strategia strat IRA: Odrzuć wszelkie dystrybucje do minimum 59.5
Ogólnie rzecz biorąc, lepiej jest dokonać alokacji zasobów w ramach planów niż wziąć dystrybucję i mieć pieniądze poza planami. Dzieje się tak dlatego, że w przypadku tradycyjnych (odliczanych) IRA cała kwota wypłaty będzie uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu, a to może doprowadzić cię do wyższych przedziałów podatkowych. Ponadto, jeśli masz mniej niż 59.5 lat, otrzymasz 10% kary za wcześniejsze dystrybucje .
Straty IRA można odliczyć, jeśli wszystkie IRA tego samego typu zostaną wycofane
Możesz ponieść straty na planach IRA, ale tylko wtedy, gdy wypłacisz wszystkie IRA tego samego typu. Oznacza to: wypłatę wszystkich tradycyjnych IRA lub wypłatę wszystkich RRA IRA.
W przypadku tradycyjnych IRA, rezerwy na straty działają tylko wtedy, gdy masz podstawę z niepłacnych składek.
Podstawa oznacza, że do tradycyjnego IRA przyczyniły się nieprzeznaczalne kwoty. Jeśli nie ma podstaw, nie będzie strat, które można odliczyć od zeznania podatkowego. Jednak nie możesz wypłacić tylko nie podlegających zwrotowi IRA. Wszystkie tradycyjne fundusze IRA muszą zostać zlikwidowane w celu uzyskania straty strat.
Aby uzyskać dodatkowe informacje, patrz Publikacja 590, rozdział 1 i drążenie do sekcji "Rozpoznawanie strat na tradycyjnych inwestycjach IRA".
Zasada straty działa lepiej w przypadku Roth IRA, ponieważ istnieją podstawy dla twoich pierwotnych wpłat. Każda strata byłaby wyszczególnieniem podlegającym różnym wyszczególnionym przedmiotom z zastrzeżeniem 2% progu progowego AGI. Jeśli wartość Roth IRA spadnie poniżej twoich całkowitych składek, wtedy cała wartość konta może zostać wypłacona i możesz wziąć odliczenie za stratę, a dystrybucja nie będzie podlegała wcześniejszej karze dystrybucyjnej. Jest to przewidziane w rozdziale 1.408A-6 dotyczącym regulacji skarbowych, w szczególności w odniesieniu do numerów Q & A 4 i 5.
Jeśli Roth IRA stracił wartość, ale jego wartość nie jest niższa od łącznej kwoty składek, wówczas nie będzie strat dla celów sprawozdawczości podatkowej. W takim przypadku lepiej byłoby utrzymać odroczenie podatku od zysków, które już posiadasz. Aby uzyskać więcej informacji, patrz Publikacja 590, rozdział 2, i przejdź do sekcji "Rozpoznawanie strat z inwestycji".
Różne odliczenia za straty IRA
Straty IRA są wyszczególnieniem podlegającym różnym wyszczególnionym przedmiotom z zastrzeżeniem 2% limitu AGI. Straty te są przedstawione w Załączniku A.
Aby skorzystać z odliczenia, twoja strata będzie musiała przekroczyć 2% skorygowanego dochodu brutto, a będziesz musiał być w stanie wyszczególnić. Różne potrącenia mogą zostać skorygowane o alternatywny minimalny podatek , który może dodatkowo obniżyć korzyść podatkową związaną z domaganiem się straty.
Ostateczne rozważania dotyczące strat IRA
Po usunięciu zasobów z konta emerytalnego są one trwale usuwane. Będziesz mógł wnieść tylko nowe fundusze. Inwestorzy IRA będą chcieli przyjrzeć się ich długoterminowym celom alokacji aktywów wraz z prognozami zysków. Wszelkie zyski, odsetki, dywidendy, zyski w ramach planu IRA będą podlegały odroczeniu podatkowemu (lub zwolnione z podatku, jeśli jest to Roth). Dzięki temu Twoje zarobki mogą się sumować bez corocznych płatności podatkowych. Chodzi o to, aby zachować odroczenia podatku tak długo, jak to możliwe, aby zarobki rosły szybciej niż na podlegającym opodatkowaniu rachunku maklerskim.
Jednak niektórzy posiadacze kont IRA mogą nie chcieć ponownie inwestować. Zamiast tego będą raczej wyciągać pieniądze na cele nieinwestycyjne, takie jak kupno domu, opłacenie kosztów leczenia, rozpoczęcie działalności gospodarczej lub wydatki na utrzymanie. Ogólnie zalecam, aby jak najdłużej utrzymywać odroczenie, ale może być konieczne rozważenie strategii wczesnych dystrybucji. W tej sytuacji najpierw ściągałbym pieniądze z IRA ze stratami (najpierw Roth, a potem tradycyjny IRA). Jeśli nie ma żadnych strat, najpierw pobieraj pieniądze od Rotha, a następnie od nieodwołalnych, a następnie od odliczanych IRA. (Sekwencje te dają największą szansę na zminimalizowanie kar.) Jeśli podatnik ma krótkoterminowe potrzeby gotówkowe, najpierw przyjrzę się zaciągnięciu pożyczki na twoje 401 (k), zanim nawet rozważę dystrybucję IRA, ponieważ z 401 ( k) będziesz pożyczać sobie, a zainteresowanie wróci do twojego planu 401 (k).
To ogólny obraz. To, co będzie dla Ciebie najlepsze, zależy w dużej mierze od Twoich konkretnych celów inwestycyjnych i finansowych, w połączeniu ze strategią podatkową, która powoduje, że strata IRA jest jak najmniej kosztowna.