Jak Twoja długość życia wpływa na Twoje wymagane minimalne rozkłady (RMD)
Wymagania te określa się jako wymaganą minimalną dystrybucję lub zasady RMD.
Wymagana data początku dla RMD
Począwszy od 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym osiągasz 70½, jesteś zobowiązany przez prawo do rozpoczęcia pobierania minimalnej dystrybucji minimalnej (RMD) z twojego 401 (k) , tradycyjnego IRA lub innego wykwalifikowanego programu emerytalnego każdego roku. Ta minimalna kwota jest obliczana na podstawie salda początkowego połączonych rachunków kwalifikowanych na początku roku podatkowego podzielonego przez średnią długość życia.
Wymagane reguły minimalnej dystrybucji
Wymagane reguły dotyczące minimalnej dystrybucji (RMD) istnieją z powodu korzyści podatkowych zapewnianych przez kwalifikowane plany emerytalne. Te kwalifikowane plany, takie jak plany 401 (k), tradycyjne IRA i SERA IRA, oferują ulgi podatkowe od składek (do limitu) oraz odroczony podatek od dochodów z tytułu składek. Te zachęty i korzyści nie tylko zachęcają ludzi do oszczędzania na emeryturę dzisiaj, ale także powodują wykładniczy wzrost ogólnego wzrostu tych aktywów emerytalnych na jutro.
Ale ostatecznie, IRS będzie chciał swój udział w tych dolarach.
To tam wkraczają zasady RMD. RMD zasadniczo zapewniają, że IRS w końcu będzie mógł opodatkować aktywa na kontach emerytalnych, wymagając, abyś pobierał dystrybucje, które będą dodawane do Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu każdego roku. W przypadku większości emerytów przepisy RMD nie mają szczególnego wpływu na sposób korzystania z ich funduszy emerytalnych, ponieważ większość emerytów rozpoczyna wypłatę z ich rachunków jako środek na emeryturę przed ukończeniem 70½ roku życia.
Aby jednak nie narazić się na stromy, 50-procentowy podatek karny, jeśli RMD nie zostanie zabrany na czas, musisz znać ilość osobistego RMD.
Jak obliczane są wymagane minimalne rozkłady
Twój osobisty wymagany podział minimalny (RMD) jest obliczany na podstawie salda początkowego wszystkich Twoich zakwalifikowanych kont emerytalnych łącznie i oczekiwanej długości życia. Chociaż wielu opiekunów planu dostarczy dla ciebie obliczony RMD, nie są do tego zobowiązani, więc najlepiej jest, jeśli jesteś w stanie samemu go obliczyć.
Aby obliczyć RMD na dany rok, weźmiesz salda kont wszystkich kwalifikowanych kont emerytalnych (401 (k), tradycyjny IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA itp.) 31 grudnia poprzedniego roku i dodasz je razem. Następnie po prostu podzielisz tę sumę przez współczynnik trwania życia. Jak oceniasz współczynnik długości życia? Musisz skonsultować się z Tabelą jednolitego życia IRS.
Załóżmy, że jedna osoba zakończyła 70 1/2 w 2018 r. I miała łączny bilans IRA w wysokości 274 000 $ w ostatnim dniu 2018 r. Jako jedna osoba, ta osoba użyje współczynnika rozkładu znalezionego w Publikacji IRS 590. Współczynnik podziału wyniesie 27,4, przy założeniu, że w ostatnim dniu 2018 roku nadal będzie wynosić 70.
W związku z tym RMB 2018 wynosi 10 000 USD (274 000 USD / 27,4), a do dnia 1 kwietnia będą one dystrybuować co najmniej taką kwotę. Możesz obliczyć ilość swoich RMD za pomocą arkuszy RMD znalezionych na stronie IRS.
Wymagany Arkusz Arkusza Minimalnej Dystrybucji IRA
Roth IRA nie podlegają Regułom RMD
Podczas gdy zasady IRS wymagają pobrania RMD z Roth 401 (k), twoje własne IRA Rotha nie podlegają wymaganym minimalnym dystrybucjom. Dziedziczone IRA Roth mają minimalne wymagania dotyczące dystrybucji.
Tabela jednolitych wydatków na życie w IRS
Aby określić współczynnik długości życia, IRS utworzył następującą jednolitą tabelę czasu trwania życia . O ile twój współmałżonek nie jest twoim jedynym beneficjantem i jest o więcej niż 10 lat młodszy od ciebie, to jest to stolik do użycia. Powiedziałeś, że jeśli twój współmałżonek jest o dziesięć lat lub więcej od ciebie młodszy, użyj zamiast tego tabel wspólnych i niedobitków.
| Jednolita tabela Lifetime | |
|---|---|
| Twój wiek | Twoja długość życia |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26,5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22,9 |
| 76 | 22,0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19,5 |
| 80 | 18,7 |
| 81 | 17,9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12,0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |