Czy istnieją jakiekolwiek luki podatkowe, z których możesz czerpać korzyści?

by Beverly Bird

Trochę luk w kodeksie podatkowym może zaoszczędzić pieniądze

Zapytaj pięć osób, jaka jest luka podatkowa i prawdopodobnie uzyskasz pięć różnych odpowiedzi. Czy to przerwa podatkowa? Cóż ... trochę, ale niekoniecznie w oczywisty sposób. Czy luka oszczędza pieniądze podatników? Niemal zawsze, kiedy mogą z nich korzystać i czy się kwalifikują. Czy osiągnie przychody dla rządu? Nie, i jest pocieranie.

Technicznie rzecz biorąc, luka podatkowa jest rezerwą, która odprowadza pieniądze od rządu. Luki są często uważane za domenę korporacji i świata biznesu, ale jest też sporo dostępnych dla indywidualnych podatników. Są całkowicie legalne - to tylko małe, interesujące luki w kodeksie podatkowym, rzeczy, które mogą wydawać się czarno-białe na powierzchni, ale sprawią, że pójdziesz "Hmm ...", kiedy przyjrzysz się bliżej.

Jako podatnik, musisz samodzielnie je zidentyfikować i wykorzystać. Internal Revenue Service nie będzie ci klepać po ramieniu i szeptać: "Psst! Zobacz, ile zaoszczędzisz w podatkach, jeśli skorzystasz z tego przepisu! "Oto kilka typowych luk prawnych, które mogą mieć zastosowanie w twojej sytuacji podatkowej.

01 Stawka podatku od zysków kapitałowych

Podatek od zysków kapitałowych jest tym, co musisz zapłacić, gdy sprzedajesz aktywa za więcej niż podstawową kwotę - za to, co zapłaciłeś, a także za pewne wydatki, które przyczyniły się do jego ulepszenia lub sprzedaży. Twój zysk jest różnicą między ceną sprzedaży a Twoją podstawą i jest raportowany na formularzu 1040.

Dlaczego jest to uważane za lukę? To coś, co musisz zapłacić , prawda? Tak, ale stawka podatku od zysków kapitałowych jest niższa niż stawka opodatkowania zwykłego dochodu. Jeśli zarabiasz większość lub nawet część swoich dochodów z inwestycji , zapłacisz mniej podatków, niż gdybyś miał wszystkie dochody z pracy lub samozatrudnienia.

Stopa zysków kapitałowych wynosi zaledwie 15 procent od większości długoterminowych zysków dla większości podatników. Porównajmy to do tego, co zapłaciłby ktoś, kto zarabia 80 000 $ zwykłego dochodu: 22 procent od 2018, czyli o 7 procent więcej.

Więc jeśli masz umiejętności i finezję, możesz kupić i sprzedać prawie każdy rodzaj nieruchomości do życia i płacić mniej podatków niż pracowałbyś tradycyjnie. Wspólny Komitet ds. Podatkowych szacuje, że ta luka w budżecie kosztowała rząd federalny około 457 miliardów dolarów w latach 2011-2015.

02 Odliczenie odsetek hipotecznych w domu

Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego w kraju kosztowało rząd jeszcze więcej od 2011 do 2015: szacunkowo 464 miliardy dolarów. Kosztował on około 69 miliardów dolarów tylko w roku podatkowym 2017. Najprawdopodobniej dlatego, że odliczenie było decydującym czynnikiem, ponieważ Izba Reprezentantów i Senat pracowały nad finalizacją ustawy o obniżkach podatków i pracy pod koniec 2017 r.

Chociaż każdy, kto płaci hipotekę i który chce wyszczególnić swoje odliczenia, może się o to upomnieć, ta luka ma tendencję do faworyzowania bogatych. Ci, którzy mogą pozwolić sobie na najzwyklejsze, najdroższe domy, płacą więcej odsetek hipotecznych, ponieważ odsetki są oparte na procentach kwoty, która jest finansowana. Tak więc podatnicy o megahipotekach mogą odliczyć znaczną kwotę od dochodu podlegającego opodatkowaniu, ale tak nie jest w przypadku osób o niskich dochodach. Możesz ogolić 2,500 $ rocznie lub więcej z dochodu podlegającego opodatkowaniu, jeśli kupisz posiadłość i zażądasz tego odliczenia, ale tylko kilkaset dolarów rocznie, jeśli możesz sobie pozwolić na bungalow.

Tymczasem wszystko to składa się na wiele podatków, których IRS nie zbiera od najbogatszych podatników. Dostają całkiem fajną ulgę podatkową, po prostu od życia w spektakularnych wykopaliskach, coś, co i tak by prawdopodobnie zrobili. Ale nadal potrzebujesz dachu nad głową, nawet jeśli mieszkasz w znacznie skromniejszym domu, więc możesz obniżyć swój dochód podlegający opodatkowaniu trochę po prostu kupując dom, zamiast wynajmować.

03 Zyski z ubezpieczenia zdrowotnego opłacane przez pracodawcę

Są też te świadczenia na ubezpieczenie zdrowotne, za które płaci twój pracodawca. Rezerwy podatkowe na te świadczenia kosztują rząd federalny około 210 miliardów dolarów w 2016 roku i prawie 221 miliardów dolarów w 2017 roku.

Jeśli są dodatkiem do twojej pracy, to w pewnym sensie są rekompensatą. W końcu, gdyby twój pracodawca nie zapewnił tych świadczeń, musiałbyś wyjść z kieszeni, prawda? Ale jest haczyk. Nie jesteś na nich opodatkowany. Nie musisz żądać ich wartości jako dochodu.

Zgadza się. Zgodnie z kodeksem podatkowym świadczenia zdrowotne wypłacane przez pracodawcę nie stanowią dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli więc poszukujesz pracy i masz wybór między wyższymi zarobkami a brakiem zasiłków lub mniejszymi wypłatami plus korzyściami, możesz naprawdę o tym pomyśleć. Te świadczenia przychodzą do ciebie bez podatku.

04 529 Plany oszczędnościowe College

Plany te to świetny sposób, aby zaoszczędzić na kosztach college'u swoich dzieci. Sekcja 529 federalnego kodeksu podatkowego pozwala ukryć pieniądze na ten rodzaj edukacyjnego planu inwestycyjnego, a twoje pieniądze wzrosną bez podatku. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, Ty i Twój współmałżonek możecie składać osobne składki na każde z dzieci, więc te składki i ich ewentualne zarobki mogą się naprawdę sumować.

Nie ma federalnego limitu na to, ile można wyrzucić, więc jest to bardziej luka podatkowa, chociaż sekcja 529 federalnego kodeksu podatkowego określa wiele zasad dotyczących tych planów. Indywidualne stany określają, ile możesz wnieść każdego roku. Powiedzmy, że to 4000 $ na dziecko, w którym mieszkasz. Ty i twój współmałżonek wpłacacie 4.000 $ na plan, aby Junior mógł uczęszczać do college'u. Dzięki temu uzyskasz ulgę podatkową w wysokości 8.000 USD z tytułu zwrotu wspólnego państwa.

To miłe, niezależnie od tego, jak na to patrzysz, ale zastanów się: możesz wpłacać składki w poniedziałek i we wtorek odzyskać pieniądze, aby uzyskać wyższe wykształcenie dla Juniora. Zobacz, co osiągnąłeś? Najpierw przelewając pieniądze przez plan oszczędnościowy 529 uczelni, zamiast bezpośrednio płacąc za szkołę, zarobiłeś 8 000 $ na łamaniu podatków państwowych.

05 Zalety biznesu domowego

Jeśli kiedykolwiek myślałeś o tym, aby rozpocząć działalność gospodarczą dla siebie jako właściciela, możesz rozważyć korzyści podatkowe, gdy rozważasz ryzyko. Należą do nich luki, które mogą nie wydawać się sprawiedliwe dla osób zatrudnionych, ale które mogą być całkiem korzystne dla tych, którzy sami decydują.

Powiedzmy, że Edna i John mieszkają obok siebie. Ich kredyty hipoteczne są prawie takie same, być może 1,500 USD miesięcznie, w tym kapitał, odsetki, podatki i ubezpieczenie. John pracuje dla kogoś innego. Nie ma biura w swoim domu. Edna jest niezależnym konsultantem. Prowadzi swoją firmę z dodatkowej sypialni swojego domu. Edna pobiera ulgę podatkową dla tego domowego biura na jej Harmonogramie C, formularzu podatkowym, który oblicza dochody podlegające opodatkowaniu z działalności gospodarczej - jej całkowity dochód pomniejszony o pewne dopuszczalne wydatki biznesowe, w tym o odliczenie od biura domowego.

Jeśli 15 procent powierzchni domu Edny jest poświęcone jej działalności, może ona odliczyć 15 procent jej odsetek od kredytu hipotecznego, podatków od nieruchomości i składek ubezpieczeniowych. Jeśli chodzi o zasadniczą część jej kredytu hipotecznego, ona również dostanie przerwę, ponieważ może domagać się amortyzacji dla tej części nieruchomości. Może ona również odliczyć 15 procent swoich rocznych rachunków za ogrzewanie, energię elektryczną i wodę, a także wszystko, co wydaje na artykuły biurowe, podróże, auto przebieg lub reklamę, pośród wielu innych wydatków biznesowych.

Co dostaje John? Udaje mu się uderzyć w godzinę dla kogoś innego. Żadna taka ulga podatkowa nie jest dostępna dla niego, z wyjątkiem bardzo odosobnionych okoliczności, na przykład gdy jego pracodawca wymaga, aby pracował z domu na korzyść pracodawcy, a nie na własną rękę. A nawet wtedy musiałby wyszczególniać, żeby to odebrać, co może nie być z korzyścią dla niego.

Oczywiście istnieje wiele odpowiednich zasad. Edna nie może zrobić nic więcej w tym 15-procentowym obszarze jej domu, w którym pracuje. Jej dzieci nie mogą oglądać telewizji, a jej rodzina nie może tam zjeść posiłków. Musi dosłownie prowadzić swoją firmę z tego miejsca. Ale jeśli spełnia wszystkie te warunki, może skorzystać z całkiem niezłej luki podatkowej.

06 Skutki ustawy o zwolnieniach podatkowych i pracy

Ustawa o zwolnieniach podatkowych i pracy , przyjęta w grudniu 2017 r., Ma wpływ na niektóre z tych luk, przynajmniej marginalnie. Nie ma to dużego wpływu na podatek od zysków kapitałowych, ale TCJA nakłada ograniczenie na odliczenie odsetek od kredytów hipotecznych. W 2017 r. Miało zastosowanie do kredytów hipotecznych o wartości do 1 miliona USD. Zostało to zredukowane do 750 000 $. Więc jeśli masz hipotekę w wysokości 1 miliona dolarów, możesz ubiegać się o odliczenie tylko za 75 procent rocznego oprocentowania, które płacisz począwszy od 2018 roku. Ale limit został obniżony do 500 000 $ w jednej z wcześniejszych wersji ustawy podatkowej, która się nie zakończyła. do przejścia, więc podatnicy trochę się tam rozstają.

Jeśli chodzi o plany oszczędnościowe 529 uczelni, ta luka faktycznie poprawiła się w Tenie. Do 2017 r. Można wypłacać jedynie wolne od podatku środki na pokrycie kosztów studiów. Począwszy od 2018 r. Możesz również wypłacić do 10 000 $ za koszty szkoły średniej, szkoły podstawowej, a nawet domu.

UWAGA

Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo, a powyższe informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Jeśli rozważasz wprowadzenie jakichkolwiek zmian, skonsultuj się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.