Korygowanie błędów podatkowych przy użyciu formularza 1040X
Nie martw się - to nie koniec świata.
Poprawienie zwrotu może nastąpić poprzez złożenie poprawki. Użyj formularza 1040X wraz z nowym formularzem 1040 oraz wszystkimi innymi niezbędnymi harmonogramami i formularzami. Jest kilka wad. Zmienione deklaracje podatkowe należy przesłać do urzędu skarbowego w formie papierowej w celu przetworzenia ręcznego. IRS zazwyczaj przetwarza zmieniony zwrot w ciągu około ośmiu do dwunastu tygodni, ale ten proces może potrwać dłużej w jego najbardziej ruchliwych czasach.
Dlaczego warto złożyć poprawki?
Złożyć poprawioną deklarację podatkową, jeśli musisz poprawić wszelkie informacje, które wpłyną na twoje obliczenia podatkowe. Na przykład musisz zgłosić poprawkę, jeśli musisz zgłosić dodatkowy dochód z W-2, który przybył po złożeniu pierwotnego zeznania. Jeśli musisz usunąć osoby pozostające na utrzymaniu, ponieważ okazuje się, że nie możesz ich odebrać, powinieneś złożyć poprawkę.
Typowe powody zgłoszenia poprawki obejmują:
- Żądanie dodatkowych osób na utrzymaniu
- Usuwanie osób zależnych, które wcześniej zgłosiłeś
- Zgłaszanie właściwego statusu zgłoszenia
- Zgłaszanie dodatkowego dochodu z W-2, 1099 lub innego rachunku zysków i strat
- Wprowadzanie zmian w odliczeniach z góry , standardowych odliczeniach lub wyszczególnionych odliczeniach
- Zmiana osobistych zwolnień
- Ubieganie się o dodatkowe ulgi podatkowe , pomyłkowe pobranie pomyłek podatkowych lub ponowne obliczenie kwoty kredytów
- Zgłaszanie dodatkowych potrąceń z W-2 lub 1099
Nie powinieneś składać poprawionego zwrotu tylko po to, aby poprawić błędy matematyczne. Komputery IRS sprawdzą twoją matematykę i poprawią błędy w obliczeniach.
Czy istnieje ustawa o ograniczeniach?
Masz tylko trzy lata na dokonanie wszelkich korekt, które spowodują dodatkowe zwroty podatku. Wynika to z trzyletniego okresu obowiązywania ograniczeń dotyczących wystawiania czeków zwrotu podatku. Ten trzyletni okres jest oparty na momencie złożenia pierwotnego zeznania podatkowego. Rozpoczyna się 15 kwietnia, jeśli złożyłeś deklarację w tym lub przed tą datą, ale jeśli poprosiłeś o przedłużenie, trzyletni okres trwa od 15 października.
Jeśli przekroczysz trzyletni okres, możesz otrzymać zwrot pieniędzy za nadpłacone podatki, które zostały zapłacone w ciągu ostatnich dwóch lat. Nie możesz zbierać w zamian za zwrotne ulgi podatkowe.
Osoby, które muszą zgłosić dodatkowy dochód lub skorygować zawyżone potrącenia, mogą w dowolnej chwili złożyć poprawiony zwrot. IRS ma również trzy lata na zbadanie zeznania podatkowego, a może to potrwać dłużej, jeśli istnieje znaczna zaniżona sprawozdawczość.
Jak przygotować poprawiony zwrot
Zmiana zeznania podatkowego jest dwuczęściowym procesem. Najpierw będziesz musiał przygotować nowe zeznanie podatkowe, korzystając z długiego formularza 1040 i dodatkowych harmonogramów, następnie musisz zgłosić zmienione dane na formularzu 1040X.
Nie ma znaczenia, czy złożyłeś oryginał deklaracji podatkowej za pomocą formularzy 1040EZ lub 1040A. Nadal musisz wypełnić pełne 1040 za zmieniony zwrot, ponieważ musisz dopasować elementy zamówienia z nowego Formularza 1040 do różnych wierszy formularza 1040X.
Urząd Skarbowy nieco dokładniej analizuje zmienione deklaracje podatkowe, dlatego należy zachować szczególną ostrożność, aby upewnić się, że nowy 1040 jest tak dokładny i dokładny, jak to tylko możliwe. Dołącz wszystkie niezbędne harmonogramy, formularze i dokumentację, aby IRS miał pełny zestaw informacji o wprowadzanych zmianach.
Przygotowanie formularza 1040X
Upewnij się, że przed rozpoczęciem pracy nad formularzem 1040X masz przed sobą oryginalny zeznanie podatkowe i nowy formularz 1040. Ten formularz w zasadzie podsumowuje informacje z nowo zaktualizowanego formularza 1040. Będziesz przekazywał informacje z poprawionego 1040 do formularza 1040X.
Najważniejszą częścią Form 1040X jest Część III na drugiej stronie. Tutaj wyjaśnisz zmiany, jakie wprowadziłeś w poprzednio złożonym zeznaniu podatkowym. Jasne i zwięzłe wyjaśnienia mogą pomóc IRS w bardziej efektywnym przetwarzaniu zmienionego zwrotu. Możesz przygotować oddzielne oświadczenie, jeśli potrzebujesz dodatkowej przestrzeni.
Na przykład powiedzmy, że zapomniałeś uwzględnić płace z W-2. Wyjaśnienie części III może wyglądać następująco:
"Zgłaszam dodatkowe pensje i dodatkowe potrącenia u źródła od W-2, które zapomniałem uwzględnić w moim poprzednim zeznaniu podatkowym, co spowodowało zmiany mojego skorygowanego dochodu brutto, dochodu do opodatkowania, całkowitego podatku i zwrotu. Załączone jest nowe 1040, z poprawkami , z załączoną kopią W-2. "
Staraj się być tak zwięzły, jak to tylko możliwe i wskaż agentowi IRS konkretne zmiany, które wprowadzasz i gdzie może znaleźć potwierdzenie tych poprawek w dokumentacji pomocniczej.
Niektóre rzeczy, na które trzeba uważać
Wskaż rok podatkowy zwrotu, który zmieniasz u góry formularza 1040X. Jest to forma generyczna i może być używana w każdym roku podatkowym. Będziesz musiał przesłać osobne formularze 1040X za każdy rok, jeśli chcesz zmienić kilka zeznań podatkowych.
Sprawdź teraz liczby i swoją matematykę i sprawdź je ponownie.
Obliczenia dotyczące Twojego zwrotu lub kwoty, którą jesteś winien IRS, idą liniami od 17 do 22. Jeśli otrzymałeś większy zwrot na swoim pierwotnym zeznaniu podatkowym, niż powinieneś, będziesz musiał zwrócić IRS. Załącz kontrolę różnicy. Jeśli masz dodatkowy zwrot pieniędzy, możesz spodziewać się, że dotrze on w ciągu około ośmiu do 12 tygodni. Zwroty ze zrefundowanych zwrotów nie mogą zostać zrealizowane za pośrednictwem przelewu bezpośredniego .
Możesz także zastosować część lub całość zwrotu do przyszłorocznego szacunkowego podatku. Po prostu wskaż rok podatkowy, do którego chcesz, aby IRS stosował płatności w linii 22.
Podpisać i opatrzyć datą zmieniony zwrot. Jeśli księgowy pomaga w przygotowaniu poprawki, księgowy musi również podpisać i opatrzyć datą zmieniony zwrot.
Gdzie złożyć swój poprawiony zeznanie podatkowe
Prześlij swoją poprawkę do tego samego Centrum obsługi IRS, które przetworzyło Twoją oryginalną deklarację podatkową. Jeśli zwróciłeś na to uwagę lub nie pamiętasz, gdzie go wysłałeś, możesz po prostu przesłać zmieniony zwrot do jednego z centrów obsługi IRS pokazanych na stronach 4 i 5 Instrukcji dla formularza 1040X .
Co się dzieje, gdy zgłaszasz poprawiony zwrot?
Centrum obsługi IRS ręcznie przetworzy zmieniony zwrot. Sprawdzą, czy twoje wyjaśnienia są wystarczające i udokumentowałeś zmiany dokonane w zeznaniu podatkowym. Jeśli IRS potrzebuje więcej wyjaśnień lub dokumentacji, otrzymasz list z prośbą o podanie konkretnych informacji.
Czy zmienione zwroty powodują uruchomienie audytu?
Jak dotąd nie ma jednoznacznych dowodów na to, że zmiana zeznania podatkowego uruchomi audyt IRS. Jak wspomniano, IRS sprawdza skrócone deklaracje podatkowe dokładniej niż oryginalne zeznania podatkowe, ale jeśli jasno wyjaśnisz, dlaczego poprawiasz zeznanie podatkowe, a jeśli sporządzasz kopię z właściwą dokumentacją, IRS prawdopodobnie przetworzy zmieniony zwrot więcej sprawnie i bez problemów. Agent IRS może wyszukać większość potwierdzających informacji na komputerze IRS, ale będzie on łatwiejszy i bardziej efektywny, jeśli zobaczy dokumentację bezpośrednio z zeznaniem podatkowym.
Zasoby w witrynie internetowej IRS
- Zmienione zwroty - Temat podatku IRS 308
- Formularz 1040X [PDF]
- Instrukcje dla formularza 1040X [strona internetowa]
- Instrukcje dla formularza 1040X [PDF]
- Gdzie jest mój poprawiony powrót? - aplikacja internetowa do sprawdzania statusu poprawionego zwrotu przesłanego do IRS.