Wiele dystrybucji jest opodatkowanych, ale niektóre nie
Rodzaje IRAS
Tradycyjna IRA jest tą, o której większość ludzi myśli, gdy słyszy ten termin.
W wielu przypadkach i z pewnymi ograniczeniami, jesteś uprawniony do odliczenia podatku od składek wpłacanych na tradycyjny plan IRA.
Nie możesz ubiegać się o ulgę podatkową za składki wpłacane do programu Roth IRA, ale nie musisz także płacić podatków od jakichkolwiek wypłat, które pobierasz po osiągnięciu wieku emerytalnego. Wypłaty z tradycyjnej IRA są zazwyczaj uważane za dochód podlegający opodatkowaniu z powodu tych potrąceń podatkowych.
SIMPLE IRA - skrót od Savings Incentive Match Plan for Employees - jest dostarczany przez pracodawcę. Umożliwia pracownikom składanie wkładów przed opodatkowaniem z ich pensji. Jeśli zarabiasz 1000 $ tygodniowo, a Ty zasilasz 25 USD na SIMPLE IRA, płacisz tylko 975 USD, ponieważ 25 $ jest odliczane przed naliczeniem podatków od salda. Ale te dystrybucje podlegają opodatkowaniu również wtedy, gdy przejdziesz na emeryturę i wyciągniesz pieniądze.
"SEP" IRA oznacza uproszczoną emeryturę pracowniczą i tego typu plan jest dostępny dla osób samozatrudnionych.
Podstawy dotyczące IRA
Niektóre ogólne zasady odnoszą się do wszystkich IRA. Pieniądze pobierane z konta są nazywane dystrybucją, a dystrybucje są uwzględniane w zeznaniu podatkowym jako dochód podlegający opodatkowaniu w większości przypadków. Są traktowane jako zwykłe dochody podlegające opodatkowaniu według krańcowej stawki podatkowej. Ogólnie rzecz biorąc, dystrybucje z tradycyjnej IRA podlegają opodatkowaniu w roku, w którym je otrzymasz.
Możesz zostać trafiony dodatkową 10 procentową karą podatkową, jeśli przyjmiesz dystrybucję przed ukończeniem 59 1/2 roku. Drugą stroną tego jest to, że musisz zacząć brać dystrybucje po ukończeniu 70 roku życia.
Ale co, jeśli przeniesiesz fundusze z jednego IRA na drugi? Jest to znane jako "rolowanie", a nie dystrybucja.
Reguła jednoroczna dla rzutów IRA
Możesz wykonać tylko jedno przejście z IRA na inne konto IRA w ciągu jednego roku, niezależnie od tego, ile posiadasz IRA. Możesz jednak wykonywać nieograniczone transfery pomiędzy IRA a przelewami od administratora planu do administratora, ponieważ ten typ transferu nie jest traktowany jako rollover.
Rolowanie następuje, gdy angażujesz się jako pośrednik, skutecznie przejmując pieniądze przed przekazaniem go na inne konto, nawet przez krótki okres czasu. Kiedy środki trafiają bezpośrednio z jednej instytucji do drugiej lub z jednego konta na drugie bez udziału użytkownika, nie powstają żadne podatki.
Niektóre wyjątki od reguły
Nie ma ograniczeń co do liczby najazdów, jakie możesz wykonać z tradycyjnego IRA na Roth IRA. Te transfery są nazywane konwersjami.
Niektóre rodzaje wypłat z programów określonych świadczeń wypłacanych pracownikom linii lotniczych mogą zostać przeniesione na tradycyjne IRA bez konsekwencji podatkowych.
A jeśli uczestniczysz w SIMPLE IRA, możesz wycofać fundusze z innych grupowych planów emerytalnych, takich jak plany 401 (k) i tradycyjne IRA, do swojego SIMPLE IRA dwa lata po pierwszym rozpoczęciu uczestnictwa w planie.
Inne wypłaty, które kwalifikują się do zwolnienia z podatku
Dystrybucje mogą być zwolnione z opodatkowania również w innych sytuacjach - nie muszą być uwzględniane w dochodzie brutto.
- Ta rollover, na który jesteś dozwolony rocznie, nie podlega opodatkowaniu w tym roku.
- Możesz wziąć dystrybucję po ukończeniu 70 roku życia i przekazać ją uprawnionej organizacji charytatywnej bez podatku, ale ta zasada nie dotyczy SEP ani PROSTYCH IRA.
- Dystrybucje z Roth IRA stają się wolne od podatku, jeśli IRA ma co najmniej pięć lat, a osiągnąłeś wiek 59 1/2 lat. Możesz także wziąć dystrybucję Roth IRA bez podatku, jeśli masz mniej niż 59 lat, jeśli robisz to po to, aby kupić dom po raz pierwszy lub z powodu niepełnosprawności.
- Możesz wziąć dystrybucję i przelać ją raz na konto oszczędnościowe.