Niektóre opcje mogą pomóc uniknąć płacenia podatków od odsetek od obligacji oszczędnościowych
Problem z obligacjami polega na tym, że nie zarabiają na zawsze. W końcu dojrzewają. W pewnym momencie Internal Revenue Service będzie chciał, abyś płacił podatek dochodowy od odsetek, które zarobił, ale IRS oferuje ci kilka opcji.
Ktoś mógłby pozwolić ci uniknąć płacenia jakiegokolwiek podatku od odsetek.
Podstawy obligacji oszczędnościowych
Seria EE to najbardziej powszechny rodzaj obligacji wyemitowanych przez Departament Skarbu USA. Zarabiają odsetki przez 30 lat, jeśli je przechowujesz przez długi czas, a co do zasady, musisz je trzymać przez co najmniej rok lub stracisz swoją inwestycję. Obligacje EE sprzedawane dzisiaj mają marną stałą stopę procentową wynoszącą zaledwie 10%, ale jeśli kupiłeś je od maja 1997 r. Do czerwca 2004 r., To od 2017 r. Płacą zmienną stawkę 1,07%.
Prawo federalne pozwala podatnikom nabywać każdego roku do 10 000 USD za każdy rodzaj obligacji. Ta kwota wzrasta do 20 000 $, jeśli jesteś żonaty, a twój współmałżonek również chce kupić i możesz wykupić dodatkowe 5000 $, jeśli powiesz IRS, że chcesz użyć zwrotu podatku, aby kupić staromodne papierowe obligacje serii I.
Gdy odsetki od obligacji są opodatkowane
Nawet przy tych stopach procentowych twoje obligacje będą zarabiać każdego roku, a IRS chce mieć swój udział w tych pieniądzach.
Ale tutaj jest trochę dobrych wiadomości - odsetki od obligacji są opodatkowane tylko na poziomie federalnym. Unikasz podatków państwowych i lokalnych od odsetek, które zarabiają Twoje obligacje, co może sprawić, że staną się bardziej atrakcyjnym narzędziem inwestycyjnym dla podatników, którzy mieszkają w państwach o wysokich stawkach podatku dochodowego.
Jeśli chodzi o podatki federalne, masz wybór z obligacjami EE i I.
Możesz odroczyć odsetki do momentu wykupienia obligacji lub dojrzenia, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej, lub możesz płacić podatki od odsetek rocznie. Niestety, nie możesz zmienić zdania i cofać się w ciągu 30 lat. To jednorazowe wybory. A jeśli zdecydujesz się odroczyć odsetki, musisz zapłacić związane z tym podatki - aż 30 lat, chyba że wcześniej wykupisz obligacje - wszystko naraz w tym roku.
I jeszcze jeden haczyk. Musisz traktować wszystkie swoje więzy EE w ten sam sposób. Nie możesz odroczyć odsetek od tej jednej, a potem zapłacić co roku za garstkę innych.
Wykluczenie z podatku edukacyjnego
Czy istnieje wyjście z tego wszystkiego? Może dla niektórych podatników.
IRS pozwala uniknąć płacenia podatków od odsetek naliczonych przez obligacje oszczędnościowe serii EE i serii I, gdy je wykorzystasz, jeśli wykorzystasz te pieniądze na wyższe, wykwalifikowane koszty studiów dla siebie, współmałżonka lub dowolnej z osób na utrzymaniu.
Oczywiście robi to z kilkoma zasadami kwalifikacji.
- Jeśli masz obligacje serii EE, muszą one zostać wyemitowane po 1989 roku.
- Właściciel obligacji musi mieć co najmniej 24 lata w pierwszym dniu miesiąca w roku, w którym zostały wydane. Ale jeśli jesteś ich właścicielem i spełniasz ten wymóg wiekowy, możesz wymienić je na koszty edukacji dziecka, nawet jeśli nie ma jeszcze 24 lat.
- Musisz pokryć koszty edukacji w tym samym roku, w którym wykupiłeś obligacje, a pokrywane są tylko niektóre koszty: czesne, opłaty, niektóre książki i niektóre wyposażenie, takie jak komputer, który może być wymagany na określony kurs. Opłata za zakwaterowanie i wyżywienie oraz opłaty rekreacyjne lub sportowe nie kwalifikują się.
- Musisz wykorzystać wszystkie wpływy swoich umarzanych obligacji, zarówno kwoty głównej jak i odsetek, aby pokryć koszty edukacji. Jeśli wpływy wynoszą więcej niż to, co jesteś winien szkole, część odsetek, które w innym przypadku byłyby zwolnione z podatku, jest proporcjonalna.
- Szkoła musi być tą, z którą amerykański Departament Edukacji ma program pomocy dla studentów.
- Jeśli jesteś żonaty, musisz złożyć wspólny zeznanie podatkowe ze współmałżonkiem.
Możesz również skierować wszystkie środki z zaciągniętych obligacji na konto oszczędnościowe Coverdell, jeśli nikt z twojej rodziny nie jest jeszcze gotowy, aby wyjechać na studia.
Zmodyfikowana skorygowana zasada dochodu brutto
Nie każdy podatnik może skorzystać z wyłączenia z podatku edukacyjnego. Jedna ostateczna zasada dotyczy zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto za rok, w którym używasz obligacji, aby pokryć koszty edukacji.
Kiedy twój MAGI osiągnie określony próg, tylko część twojego oprocentowania jest wyłączona z opodatkowania. Jeśli twój dochód osiąga drugi próg, nie możesz w ogóle żądać wykluczenia. Wszelkie odsetki od obligacji liczą się do twojego MAGI - to nie tylko dochód, który zarabiasz.
Od 2018 r. Pojedynczy podatnik może zarobić do 79.700 USD i nadal żądać pełnego wyłączenia. Limit wzrasta do 119,500 $, jeśli jesteś żonaty. Wykluczenie zaczyna się stopniowo i jest całkowicie wyeliminowane dla pojedynczych podatników z MAGI w wysokości 94 750 USD lub 149,550 USD dla zamożnych podatników.
Co jeśli ponownie zainwestujesz?
Do 2004 r. Możliwe było dalsze odraczanie odsetek od obligacji, nawet jeśli dojrzewają wasze obligacje Serii EE. Możesz skutecznie reinwestować te pieniądze, wykupując obligacje, a następnie wykorzystując wpływy do zakupu obligacji serii HH. Następnie możesz odroczyć odsetki od kwoty głównej. Niestety, Departament Skarbu USA nie emituje już obligacji serii HH, więc ta opcja nie jest już dostępna.
Możesz jednak wybrać inną opcję, jeśli dziedziczysz obligacje. Jeśli uda ci się przekonać wykonawcę majątku do współpracy z tobą, może ona wykupić obligacje, zapłacić podatki od odsetek z posiadłości, a następnie ponownie je wydać. Pozwoli ci to przynajmniej uniknąć płacenia podatków od odsetek uzyskanych za życia zmarłego.