Formularz 8606 Instrukcje dotyczące zapomnianych, niemożliwych do odliczenia składek na IRA
Czas podatkowy jest wypełniony różnymi formularzami IRS , wszystkie oznaczone są numeryczną nazwą, która wydaje się nie mieć związku z celem, w jakim faktycznie służy. Łatwo się pogubić. Formularz 8606 to ten, który powinieneś złożyć, aby zgłosić swoją podstawę na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA), którego nie będzie można odliczyć . Ale co się stanie, jeśli zapomnisz to zrobić, albo nie zdajesz sobie sprawy, że powinieneś?
Nie panikuj. To nie jest koniec świata.
Możesz złożyć formularz później
Załóżmy, że złożyłeś pięć niezwiązanych z odliczeniem składek na IRA w poprzednich latach, a Ty nie złożyłeś formularza 8606 w żadnym z tych lat. Nigdy nie odliczyłeś składek na swoim zeznaniu podatkowym. Jeśli prześlesz formularz 8606 teraz dla każdego z tych lat, może spełnić warunki IRS bez ponoszenia kary.
W końcu to się wyprostowało, czy musisz także złożyć poprawioną wersję 1040? Oto co IRS ma do powiedzenia na ten temat:
"Chociaż Formularz 8606 jest zwykle składany z prawidłowo wypełnionym formularzem 1040, IRS rozpatrzy złożony w terminie Formularz 8606 - nawet taki, który zostanie złożony po upływie normalnego trzyletniego terminu przedawnienia roszczenia o zwrot pieniędzy. można składać bez Formularza 1040 lub Formularza 1040X. "
Weźmy ten scenariusz o krok dalej i powiedzmy, że masz 66 lat i nigdy nie brałeś dystrybucji. Składasz jeden Formularz 8606 za każdy rok, w którym złożyłeś nieopłacalną składkę.
To ustanowi twoje podstawy w IRA. Byłbyś wtedy uprawniony do zamiany twoich niepodlegających odliczeniu IRA na Roth IRA, lub mógłbyś zacząć brać dystrybucje od niepodlegających odliczeniu IRA. I nie, nie musisz składać poprawionego zwrotu.
Inne opcje
Masz dodatkowe opcje na składki na IRA, jeśli dokonałeś ich w ciągu ostatnich trzech lat.
IRS pozwala ci traktować je jako odliczone lub nie podlegające odliczeniu - to twój wybór. Jeśli chcesz ubiegać się o odliczenia, musisz złożyć poprawioną deklarację podatkową za pomocą formularza 1040X. Musiałbyś to robić za każdy rok, w którym chcesz wrócić i ubiegać się o odliczenie.
Możesz to zrobić tylko w ciągu trzech lat od pierwotnego terminu zgłoszenia. Jeśli więc chcesz ubiegać się o odliczenie IRA za rok podatkowy 2015, musisz złożyć poprawiony zwrot do 15 kwietnia 2018 r., Ostatniego dnia, aby ubiegać się o zwrot podatku za ten rok podatkowy.
Zastanów się nad współpracą z doradcą podatkowym, który pomoże ci zorientować się, czy zrobienie tego lub konwersja do Roth IRA przyniosłoby w tym momencie najbardziej finansowy sens.
Kara za późne złożenie
Kara za złożenie Formularza 8606 z opóźnieniem wynosi 50 USD, ale Urząd Skarbowy czasami zrzeka się tej kary, jeśli można wykazać uzasadnioną przyczynę opóźnienia w wypełnieniu formularza.
Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo, a powyższe informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby uzyskać najbardziej aktualne porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.