IRS używa twojego MAGI, aby określić, czy możesz wesprzeć IRA
Dlatego ważne jest, aby zrozumieć, jak obliczyć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto, ponieważ odgrywa ważną rolę w różnych strategiach planowania podatku dochodowego.
Pierwszą rzeczą, którą należy rozpoznać, jest to, że zmodyfikowany skorygowany dochód brutto to nie to samo, co całkowity dochód lub skorygowany dochód brutto (AGI). Większość ludzi lepiej zna się na skorygowanym dochodzie brutto niż na MAGI.
Ale chociaż skorygowany dochód brutto i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto są prawdopodobnie bliskie wartości, ważne jest, aby zrozumieć różnicę między nimi. Oto szczegóły oraz sposób obliczania MAGI.
Znalezienie skorygowanego dochodu brutto
Twój skorygowany dochód brutto (AGI) to całkowita kwota dochodu, jaki zarobisz w ciągu roku, pomniejszona o pewne koszty uzyskania przychodów. AGI znajduje się na linii 37 formularza IRS 1040 , na linii 21 formularza 1040A IRS oraz na linii 4 formularza 1040EZ IRS.
Skorygowany dochód brutto obejmuje wszystkie twoje dochody, w tym:
- wynagrodzenie
- zysk z inwestycji
- przychód firmy
- dochód emerytalny
- alimenty
- dochód z wynajmu, oraz
- dochód z gospodarstwa
Łączna kwota dochodu jest następnie "korygowana" poprzez odjęcie kosztów uzyskania przychodów. Mogą to być:
- wydatki na nauczyciela
- wkład na rachunek oszczędnościowy (HSA)
- wydatki na ubezpieczenie zdrowotne (jeśli pracujesz na własny rachunek)
- Odliczenia IRA
- alimenty, oraz
- odsetki studenckie
Internal Revenue Service wykorzystuje skorygowany dochód brutto jako punkt wyjścia do obliczenia całkowitego podatku dochodowego. Używa go również do określenia, czy kwalifikujesz się do różnych kredytów i zwolnień, w tym odliczeń na cele charytatywne, odliczeń na wydatki związane z adopcją, zależnych ulg podatkowych i dochodu z zarobków.
Dlatego ogólnie rzecz biorąc, w najlepszym interesie jest obniżenie AGI w jak największym stopniu, biorąc pod uwagę zarobki. W związku z tym, aby odjąć od całości, należy znaleźć jak najwięcej kosztów uzyskania przychodów.
Istnieją dwa elementy, których nie musisz dodawać do AGI:
- składki na plany sponsorowane przez pracodawcę, takie jak 401 (k) s, oraz
- dochód podlegający opodatkowaniu, generowany przez konwersję na Roth IRA
Jak obliczyć swój MAGI
Na swoim zeznaniu podatkowym nie znajdziesz zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto. Na szczęście łatwo to obliczyć.
Zacznij od skorygowanego dochodu brutto, liczby na ostatnim wierszu przedniej części formularza podatkowego 1040 lub 1040A (wiersz 37 w formularzu 1040, wiersz 21 w formularzu 1040A lub wiersz 4 w formularzu 1040EZ).
Następnie znajdź sobie kalkulator i dodaj ponownie:
- wszelkie potrącenia, które otrzymałeś za wkłady do IRA
- wszelkie potrącenia, które Państwo wzięli na odsetki studenckie lub czesne
- połowa twojego podatku z tytułu samozatrudnienia
- pasywny dochód lub strata
- wykluczony dochód zagraniczny
- straty z tytułu najmu
- odsetki od obligacji oszczędnościowych EE używanych do opłacania wydatków na szkolnictwo wyższe, oraz
- wydatki na adopcję opłacane przez pracodawcę, oraz
- straty z publicznie notowanego związku partnerskiego
Jak IRS wykorzystuje Twój MAGI
Najważniejszym powodem, aby poznać zmodyfikowany skorygowany dochód brutto, jest ustalenie, czy możesz dokonać odpisów podatkowych na indywidualne konta emerytalne. IRS używa również MAGI do ustalenia, czy jesteś uprawniony do potrącenia podatku za czesne i opłaty. Na przykład od 2017 roku, jeśli jesteś samotnikiem lub kierownikiem gospodarstwa domowego na zeznaniu podatkowym i jesteś objęty planem emerytalnym w pracy, nie przysługuje ci prawo do odliczenia IRA, jeśli masz MAGI w wysokości 72 000 USD lub więcej.
Nie można również odliczyć od czesnego i opłat, jeśli posiadałeś MAGI w wysokości 80 000 USD lub więcej jako pojedynczy lub szef gospodarstwa domowego, lub 160 000 $, jeśli jesteś żonaty i złożysz podanie łącznie.
Ponieważ limity w tych sytuacjach różnią się w zależności od Twojego statusu zgłoszenia, musisz skonsultować się z doradcą podatkowym lub ustalić numery osobiście, aby zobaczyć, gdzie stoisz z MAGI.