Nie wiele rzeczy w życiu może być bardziej stresujących niż pieniądze IRS, szczególnie jeśli nie możesz z łatwością położyć na nich rąk. Co powinieneś zrobić? Jak radzić sobie z IRS? Jakie są twoje opcje?
Pierwszym krokiem jest sprawdzenie, ile jest należna.
Ważne jest udokumentowanie niezapłaconego podatku za każdy rok podatkowy i każdą agencję podatkową. Będzie to przydatne podsumowanie twojej sytuacji podatkowej i pomoże ci śledzić, co się dzieje.
Weźmy przykład. Billy, który mieszka i pracuje w Ohio, wysłał mi e-mail. "Jestem winien IRS około 30 000 $ za ostatnie dwa lata zeznań podatkowych", powiedział Billy. "Już złożyłem zeznanie, ale rozważam zmianę zeznania, aby skorzystać z ulg podatkowych, które przeoczyłem w pośpiechu, by szybko złożyć deklaracje." Czytam także o amnestii podatkowej. Czy są tam specjalne CPA, które zajmują się tylko w tym scenariuszu? Widziałem wiele reklam obiecujących wolność podatkową, ale nie chcę oszukiwać rządu ani redukować mojego zadłużenia do niczego, po prostu chcę spróbować tak mocno, jak to tylko możliwe, aby to zapłacić. zacząć szukać? "
E-mail Billy'ego stanowi wspaniały przykład, który pomoże nam zacząć. Zwróć uwagę na szczegóły. Właśnie z jego e-maila wiemy, że Billy jest winien około trzydziestu tysiącom dolarów IRS za swój federalny podatek dochodowy. Jest to związane z ostatnimi dwoma latami. Złożył już zeznania podatkowe.
Wszystko, co Billy musi teraz zrobić, to dowiedzieć się, jak zapłacić IRS.
Ilekroć zaczynam pracę nad projektem długu podatkowego, zaczynam od utworzenia arkusza kalkulacyjnego z danymi potrzebnymi do przedstawienia sytuacji. Zamierzam wziąć szczegóły, które Billy udostępnił w jego e-mailu, i ponownie rozmieścić te szczegóły w formacie arkusza kalkulacyjnego, który może wyglądać tak:
| Podatek federalny | Podatek Ohio | |||||||
Rok podatkowy | Obecne saldo należne | Na dzień (data) | Data złożenia | Uwagi | Obecne saldo należne | Na dzień (data) | Zwrot złożony? | Data złożenia |
2014 | 14,657 | 06/20/16 | 04.10.2016 | 123 | 04.10.2016 | tak | 04.10.2016 | |
2015 | 15,721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | tak | 04/15/16 | |
Suma częściowa | 30 378 | 579 | ||||||
-123 | wysłano czek zwrotny z 2014 roku w dniu 4/10/2016 | |||||||
Zakwalifikuj się do umowy na raty? | -228 | czek mailowy z zeznaniem podatkowym 2015 w dniu 15.04.2016 | ||||||
Tak nie | Czy federalna suma cząstkowa wynosi 50 000 USD lub mniej? | -228 | wysłano czekiem z kuponem płatniczym na 6/15/2016 | |||||
Tak nie | Czy złożono wszystkie zeznania podatkowe? | czekanie na rachunek za karę i odsetki | ||||||
Jeśli obie są twierdzące, klient kwalifikuje się do umowy ratalnej | Klient zostanie całkowicie spłacony w Ohio po zapłaceniu przez klienta wszelkich kar i odsetek. | |||||||
Oblicz minimalną płatność, którą zaakceptuje IRS: | ||||||||
Podsuma federalna: | 30 378 | |||||||
Dzielić przez | 72 | |||||||
Płaca minimalna | 421,916667 | |||||||
Zaokrąglić do całkowitej kwoty w dolarach | ||||||||
Płaca minimalna | 422 | |||||||
Pozwoliłem sobie podać więcej szczegółów, niż Billy udostępnił w swoim e-mailu.
Dzięki temu arkuszowi kalkulacyjnemu możemy zobaczyć na pierwszy rzut oka:
- Klient złożył wszystkie swoje zeznania podatkowe
- Podatki państwowe klienta są opłacane. Gdy zwroty zostały złożone, należało zachować równowagę, a klient wysłał pocztą czek. Klient zawdzięcza spóźnione kary, a klient spodziewa się, że zapłaci to w całości, gdy te listy rozrachunkowe dotrą do państwa.
- Jedynym problemem pozostaje więc ustalenie, jak zapłacić IRS.
- Możemy powiedzieć, że klient zakwalifikuje się do umowy ratalnej z IRS.
- I wiemy, ile minimalnej płatności zaakceptowałby IRS, gdybyśmy zawarli umowę na raty.
Arkusz kalkulacyjny, taki jak ten powyżej, pomaga nam zachować dobry obraz. Jeśli sytuacja klienta jest bardziej złożona, możemy zbudować ten podstawowy szablon arkusza kalkulacyjnego.
Drugim krokiem jest ustalenie, czy umowa na raty jest właściwa.
IRS zatwierdzi umowę ratalną, jeśli między innymi klient złożył wszystkie zeznania podatkowe, a całkowite saldo należne za wszystkie lata jest niższe lub równe 50 000 USD. Jeśli jesteś winien ponad pięćdziesiąt tysięcy dolarów, następny krok do przeprowadzenia szczegółowej analizy finansowej, o czym jest mowa w trzecim kroku poniżej.
Billy zawdzięcza IRS nieco ponad 30 000 USD. I złożył wszystkie zeznania podatkowe. Billy spóźnił się z zeznaniem podatkowym w 2014 roku. Gdyby kilka miesięcy temu Billy poprosił IRS o umowę na raty, IRS nie zatwierdziłby jego prośby. Zamiast tego, IRS powiedziałby Billy'emu, aby najpierw złożył swoje brakujące zeznania podatkowe, a następnie ustalił plan płatności, gdy IRS przetworzy deklaracje podatkowe. Teraz, gdy Billy złożył wszystkie zeznania podatkowe, może teraz przystąpić do umowy ratalnej.
Bilans z tytułu zaległego salda wynosi około 30 000 USD. Jego całkowite saldo należności wynosi mniej niż 50 000 USD. Więc kwalifikuje się do uproszczonej umowy ratalnej. Uproszczony oznacza, że IRS nie pyta Billy'ego o żadne pytania dotyczące jego obecnej sytuacji finansowej. Wszystko, co Billy musi zrobić, to dowiedzieć się, czy stać go na płacenie minimalnej kwoty 422 USD każdego miesiąca. Billy może będzie musiał ponownie zorganizować swoje finanse. Być może będzie musiał ograniczyć wydatki w innych dziedzinach życia. Lub może potrzebować wygenerować więcej dochodów. Dwie ważne rzeczy do zapamiętania tutaj:
- Billy może wyrazić zgodę na każdą kwotę płatności, o ile kwota płatności jest co najmniej minimalna, którą zaakceptuje IRS.
- Zawsze możesz zapłacić więcej, ale nigdy nie możesz zapłacić mniej niż kwota, którą zgadzasz się płacić IRS każdego miesiąca.
Minimalną opłatę oblicza się, biorąc sumę całkowitą należną IRS za wszystkie lata podatkowe (w tym kary i odsetki) i dzieląc tę kwotę salda należności do 72.
W sytuacji Billy'ego minimalna płatność, którą przyjmie IRS, wynosi 422 USD miesięcznie. Billy może zawrzeć umowę na raty za 450 USD miesięcznie lub 515 USD miesięcznie, lub dowolną kwotę, o ile kwota ta wynosi co najmniej 422 USD miesięcznie.
Ogólnie, doradzam klientom, aby zawarli umowę ratalną na minimalną kwotę, którą zaakceptuje IRS, i dodatkowo zapłacą, gdy tylko będą mogli. Przypuśćmy, że Billy mówi mi: "Tak, mogę pozwolić sobie na zapłacenie 422 USD miesięcznie, wolę jednak zapłacić 500 $, ponieważ chcę się spieszyć i spłacić ten dług IRS". To wspaniały cel. Billy z pewnością mógłby zawrzeć umowę na raty za 500 USD miesięcznie. IRS zatwierdziłby tę kwotę, ponieważ jest co najmniej lub więcej niż minimalna płatność. I tu właśnie odpycham klienta. Jakie jest prawdopodobieństwo, że będziesz musiał pominąć płatność lub zapłacić mniejszą kwotę, ponieważ twoje finanse są napięte? Jeśli klient potrzebuje pewnej elastyczności w swoim budżecie, wolałbym, aby klient zawarł umowę ratalną o minimalnej kwocie i zapłacił dodatkowo, kiedy może, zamiast ustalać umowę na raty dla wyższej płatności, ale musi zmienić swoje płatności w przyszłość, gdy klient dostaje wiązanie. W sytuacji Billy'ego zalecałbym zawarcie umowy na raty w wysokości 422 USD miesięcznie, a także dodatkowe płatności w wysokości 78 USD miesięcznie. Przypuśćmy, że przez kilka miesięcy Billy ma nieoczekiwany problem zdrowotny i musi wydać 60 dolarów miesięcznie na zapłatę za leki, których potrzebuje. Tutaj Billy mógłby zredukować swoje dodatkowe płatności z 78 do 18 USD, a tym samym wykorzystać 60 USD, które wysłałby do IRS, aby zapłacić za nowe leki, których potrzebuje. W tej sytuacji Billy nie będzie musiał dzwonić do urzędu skarbowego i wyjaśniać sytuacji i prosić o zmianę miesięcznych płatności. Billy może kontynuować wraz z minimalnymi płatnościami i postępować zgodnie z warunkami jego umowy o ratę.
Przypuśćmy, że stan zdrowia Billy'ego się pogorszy. Potrzebuje więcej leków i więcej procedur. A teraz będzie trudno uzyskać nawet minimalną zapłatę 422 USD na IRS. Jeśli tak się stanie, Billy powinien natychmiast skontaktować się z IRS, wyjaśnić, co się dzieje, i zobaczyć, co może zrobić IRS. IRS jest zaskakująco rozsądny i łatwy w obsłudze, jeśli jesteśmy aktywni i dzwonimy do nich przed pomijaniem płatności.
W kroku drugim analizujemy, czy umowa na raty jest właściwą opcją dla klienta. Aby to zrobić, musimy znać całkowite saldo należne IRS i obliczyć minimalną kwotę, którą IRS zaakceptuje dla umowy o ratę. W drugim kroku zajmujemy się tylko jednym pytaniem: czy klient może utrzymywać miesięczne płatności na rzecz IRS za minimalną kwotę? W przypadku Billy'ego, czy stać go na zapłacenie 422 $ miesięcznie?
Jeśli tak, skonfiguruj umowę ratalną na co najmniej minimalną kwotę płatności. Płać dodatkowo, kiedy możesz.
Jeśli klient nie może zapłacić minimalnego podatku, który zaakceptuje IRS, musimy przeprowadzić dogłębną analizę finansów danej osoby. Musimy przejść do kroku trzeciego.
Trzecim krokiem jest przeprowadzenie dokładnej analizy finansowej.
Do tej pory rozmawialiśmy o Billy i jego sytuacji podatkowej. Billy zawdzięcza IRS około trzydziestu tysięcy dolarów. Jego płatności wyniosą 422 USD miesięcznie, jeśli skonfigurujemy uproszczoną umowę ratalną. Billy uważa, że płacenie 422 USD każdego miesiąca na rzecz IRS jest wykonalne. W rzeczywistości, chciałby zapłacić więcej, kiedy może. Dlatego robimy postępy dzięki usprawnionej umowie ratalnej i ustalamy ją z IRS. Dla Billy nasz projekt dobiegł końca.
Teraz zróbmy inny scenariusz. Hilda jest także winna IRS około trzydziestu tysięcy dolarów. Nie jest pewna, czy stać ją na zapłacenie 422 GBP miesięcznie. Czuje, że może pozwolić sobie na zapłacenie około 200 $ miesięcznie. Czy możesz zgadnąć, co musimy zrobić w tej sytuacji? Będziemy musieli przyjrzeć się bliżej sytuacji finansowej Hilda. Ile pieniędzy zarabia? Na co ona wydaje swoje pieniądze? Czy są jakieś okoliczności, które sprawiają, że jej sytuacja jest wyjątkowa?
Istnieje specyficzny proces analizowania własnych finansów w celu ustalenia, ile zapłacić IRS. Patrzymy na trzy aspekty twoich finansów:
- Gdybyś sprzedał wszystkie swoje aktywa, ile pieniędzy mógłbyś wpłacić na IRS? To jest pytanie o twoją wartość netto, a my mierzymy bieżącą wartość twoich aktywów i odejmujemy pożyczki od tych aktywów.
- Czy masz dostępny kredyt? Czy możesz pożyczyć pieniądze (np. Za pomocą karty kredytowej lub pożyczki hipotecznej), aby zapłacić IRS?
- Ile pieniędzy pozostało w każdym miesiącu po opłaceniu niezbędnych wydatków na życie? Mierzymy twoje dochody i odejmujemy niezbędne wydatki na życie. W ten sposób IRS będzie oczekiwać, że będziesz płacić im co miesiąc.
Często zdarza się, że najważniejsze jest to, ile pieniędzy dana osoba opuściła każdego miesiąca po opłaceniu niezbędnych wydatków na utrzymanie.
W pewnym sensie wszystko, co robimy, to odejmowanie wydatków na życie od dochodu osoby. Wysokość dochodu pozostałego po pokryciu kosztów utrzymania jest kwotą, dla której mielibyśmy ustanowić plan płatności. Załóżmy na przykład, że Hilda zarabia średnio 3600 USD miesięcznie na dochodzie z pracy i wydaje średnio 3 350 USD na koszty utrzymania. Odejmując koszty utrzymania od dochodu, Hilda ma 250 $ na miesiąc. Ta różnica netto między miesięcznym dochodem i miesięcznymi wydatkami jest tym, co IRS będzie szukać w planie płatności.
Aby przeanalizować własne finanse z tej perspektywy, aby dowiedzieć się, ile zapłacić IRS, możesz wypełnić formularz 433-A lub Formularz 433-F (dla indywidualnych podatników) lub Formularz 433-B (dla podatników biznesu).
Ale w innym znaczeniu, IRS często nie bierze pod uwagę kosztów. Nie biorąc pod uwagę niektórych wydatków, IRS w efekcie mówi, że podatnik wydaje zbyt dużo pieniędzy, a także, że ich dochód powinien spłacać IRS. IRS lekceważy wydatki na dwa sposoby: albo mówiąc, że wydatek nie jest konieczny, albo mówiąc, że wydatki są wyższe od średniej.
Nie każdy wydatek liczy się jako niezbędne wydatki na życie. Niezbędne wydatki, jak mówi IRS, są " wydatkami, które są niezbędne, aby zapewnić zdrowie i dobrobyt podatnika i jego rodziny i / lub produkcję dochodu ". (Sekcja "Przegląd wydatków ogólnych" w podręczniku "Analiza finansowa", "Internal Revenue Manual" 5.15.1.7, IRS.gov). Konieczne wydatki obejmują:
- Artykuły spożywcze, artykuły spożywcze, odzież, artykuły gospodarstwa domowego i środki higieny osobistej.
- Obudowa i narzędzia. Obejmuje to czynsz, opłaty hipoteczne, podatki od nieruchomości oraz ubezpieczenie właściciela domu lub najemcy. Obejmuje również usługi telefoniczne, śmieci, wodę, gaz i elektryczność, propan, telewizję kablową i serwis internetowy.
- Transport. Obejmuje to opłaty za samochód, benzynę, zmiany oleju, konserwację i naprawy, ubezpieczenie samochodu. Obejmuje również transport publiczny, taki jak autobusy, pociągi i inne opłaty za tranzyt masowy.
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne i wydatki medyczne z własnej kieszeni.
- Opieka nad dzieckiem.
- Okres składki na ubezpieczenie na życie.
- Szacowane płatności podatkowe i potrącenia u źródła za bieżący rok podatkowy.
- Opłaty rat za zaległe płatności i podatki lokalne.
- I inne wydatki, jeśli mogą być wykazane jako niezbędne dla zdrowia, dobrobytu lub produkcji dochodów.
Wydatki nie tylko muszą być konieczne, ale także muszą być rozsądne. IRS porównuje rzeczywiste wydatki do średnich. Te średnie różnią się w zależności od regionu, biorąc pod uwagę, że niektóre obszary mają wyższe koszty utrzymania niż w innych obszarach. Te średnie koszty są nazywane standardami zbiórki finansowej. Jeśli dana osoba wydaje więcej niż finansowe standardy zbiórki, wówczas IRS zakłada, że dana osoba musi wydać tylko do wysokości określonej przez standardy finansowe dotyczące zbiórki i że wszelkie wydatki powyżej tej kwoty są raczej uznaniowe niż konieczne.
Wróćmy do sytuacji Hildy. Czuje, że może sobie pozwolić na około 200 $ miesięcznie na IRS. Ale gdy przejdziemy przez jej finanse, analizując jej majątek, długi, dochody i niezbędne wydatki na życie, dowiadujemy się, że Hilda ma co miesiąc 250 dolarów rozporządzalnego dochodu. Hilda może być zmuszona zmienić swoje przyzwyczajenia związane z wydatkami, dzięki czemu może zaoszczędzić miejsce w budżecie na plan płatności w wysokości 250 USD na rzecz IRS.
Pamiętaj, że IRS przejrzy Twoje dokumenty finansowe, w tym wyciągi bankowe i odcinki wypłat oraz inne dokumenty potwierdzające twoje dochody i wydatki.
Analizując swoją sytuację finansową, można ustalić, która metoda lub metody postępowania z długiem podatkowym będą miały największy sens. I jest siedem możliwości:
- Moglibyśmy sprzedać aktywa, aby wygenerować gotową gotówkę do zapłaty na rzecz IRS.
- Moglibyśmy wziąć pożyczkę lub użyć karty kredytowej, aby zapłacić IRS.
- Moglibyśmy zapłacić IRS kwotę, która przyniosłaby całkowite saldo należne poniżej 50 000 USD, a tym samym umożliwi nam utworzenie uproszczonej umowy ratalnej.
- Moglibyśmy zawrzeć umowę ratalną na podstawie naszej obecnej zdolności do zapłaty .
- Możemy poprosić o ofertę bez kompromisu , która jest propozycją wypłaty IRS poniżej pełnej kwoty należnej.
- Możemy poprosić o odroczenie, jeżeli IRS zgadza się, że nie musisz dokonywać płatności, dopóki Twoja sytuacja finansowa się nie poprawi.
- Moglibyśmy wystąpić o ogłoszenie bankructwa , co jest prawną procedurą opracowywania planu spłaty wszystkich długów, w tym długów podatkowych.
Czasami odpowiednia odpowiedź jest mieszanką kilku z tych opcji.
Co to jest polityka ubezpieczenia zdrowotnego w Massachusetts.