Wywiad z Davidem Baumanem, EA, z JK Harris
Podstawy podatku od zadłużenia: oferta w umowach dotyczących kompromisu i częściowej płatności ratalnej
Dzień dobry, Davidzie i dziękuję, że poświęciłeś mi dzisiaj trochę czasu. W jaki sposób pomagasz podatnikom rozwiązywać swoje problemy z długami podatkowymi IRS?
Specjaliści podatkowi w JK Harris pomagają osobom fizycznym i firmom ocenić wszystkie dostępne opcje spłaty długów podatkowych. Przygotujemy sprawozdanie finansowe dla klientów na podstawie ich unikalnej sytuacji finansowej, aby ustalić, które strategie długu podatkowego są najlepsze dla każdego klienta.
Jakie są możliwości zajęcia się długami podatkowymi?
Podatnicy mają pięć możliwości rozwiązania transakcji IRS: zawarcie umowy na raty, zawarcie umowy częściowej wypłaty , złożenie oferty w drodze kompromisu, złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości lub zadeklarowanie, że nie jest on obecnie możliwy do poboru przez IRS.
Skąd wiesz, czy konkretna strategia zadłużenia jest odpowiednia dla klienta? Wszystko zależy od wyjątkowej sytuacji finansowej klienta. Sprawdzamy zdolność klienta do zapłaty. Jeśli klient nie może sobie pozwolić na spłatę długów podatkowych w całości, oferta w programie kompromisowym może być dobrym rozwiązaniem.
W szczególności badamy miesięczny dochód do dyspozycji klienta.
Jeśli istnieje wystarczający dochód do dyspozycji, generalnie zalecamy, aby klient zawarł umowę ratalną lub umowę o częściową wypłatę rat. Jeżeli klient zarabia wystarczająco dużo, by pokryć wydatki i jest mniej więcej równy, możemy zaproponować ofertę kompromisu. Jednakże, jeśli klient wydaje dużo pieniędzy na wydatki, które IRS odmawia, możemy zalecić klientowi rozważenie bankructwa jako alternatywy.
Jakie są najważniejsze czynniki decydujące o tym, czy oferta w przypadku kompromisu będzie skuteczna?
Podatnik musi być w zgodzie i musi mieć możliwość zapłaty i pożyczenia. IRS nie zatwierdzi oferty w kompromisie, jeśli podatnik nie przestrzega przepisów podatkowych. Na przykład podatnik musi być obecny na szacunkowych płatnościach podatków lub potrącaniu podatku federalnego, musi składać zeznania podatkowe na czas i musi złożyć wszystkie zeznania podatkowe. Zdolność do płacenia i zaciągania pożyczek mierzona jest za pomocą rozsądnego potencjału windykacyjnego .
Którą strategię długu podatkowego preferujesz?
Zasadniczo wolimy, aby klient zawarł umowę ratalną lub ofertę kompromisową. Raty i oferty w kompromisie to umowy pomiędzy podatnikiem a IRS. Dopóki warunki kontraktów zostaną spełnione, IRS nie będzie niepokoić podatnika.
A co z porozumieniami o częściowe spłatę rat, w których podatnik dokonuje comiesięcznych płatności, ale w końcu płaci mniej niż pełna należna kwota?
Częściowe płatne umowy ratalne są łatwiejsze do zdobycia niż oferta w kompromisie. Jednak, inaczej niż w przypadku oferty lub pełnej wypłaty raty, IRS może co dwa lata ponownie dokonać oceny warunków umowy o częściową wypłatę.
Na przykład, jeśli IRS sądzi, że podatnik może pozwolić sobie na większe płatności, wówczas umowa o częściową wypłatę może wymagać renegocjacji. Podatnik może w każdej chwili zażądać ponownej oceny, jeżeli jego okoliczności zmienią się w takim stopniu, że uzgodniona płatność nie może być już wykonana.
W jaki sposób podatnik żąda umowy o częściową wypłatę rat? Podatnicy powinni złożyć pisemny wniosek o umowę o częściową wypłatę na poczet urzędnika skarbowego IRS przypisanego do ich sprawy lub do jednostki systemu zautomatyzowanej zbiórki obsługującej ich rachunek. Jeśli podatnik chce zawrzeć umowę o częściową wypłatę przed jedną z dwóch wymienionych powyżej interakcji IRS, pisemny wniosek może zostać złożony w centrum serwisowym, w którym podatnik składa zeznanie podatkowe. Oświadczenie o odbiorze zbiorów (formularz IRS 433A) również musi zostać złożone, podobnie jak oferta w kompromisie.
Czy to oznacza, że podatnik potrzebuje całej tej samej dokumentacji co oferta kompromisu, na przykład trzy miesiące wyciągów bankowych i tak dalej?
Tak, podatnik będzie musiał złożyć dokumentację, aby wesprzeć informacje na temat wyciągu z informacją o zbiorach.
Brak dokumentacji, efektywna administracja podatkowa i płatność za kompromis
A co z podatnikami, którzy mają niewielką dokumentację lub nie mają jej wcale? Czy nadal mogą zażądać oferty w kompromisie?
IRS oczekuje, że dokumentacja będzie towarzyszyć Oświadczeniu o zbieraniu informacji (formularz 433A). Jednak niektórzy klienci nie zachowują wyciągów bankowych i paystubów. Mówię im, że "zrobię dla ciebie wszystko, co mogę, na podstawie dostarczonej przez ciebie dokumentacji." Zazwyczaj IRS chce kopii zapasowej dokumentacji, inaczej nie pozwoli na pokrycie kosztów. Jednak w niektórych przypadkach IRS zaakceptuje pisemne prognozy dochodu klienta, gdy nie będzie wystarczającej dokumentacji. Na przykład podatnik rozpoczynający nową działalność może potrzebować oszacować swoje przyszłe dochody i wydatki. Takie prognozy dochodów muszą być rozsądne.
Mówiąc o nowych firmach, problem, który widzę w kółko, to małe firmy, które pozostają w tyle za podatkami od wynagrodzeń. Czy podatki od wynagrodzeń i fundusze powiernicze funduszu powierniczego mogą być rozliczane w drodze Oferty w kompromisie?
Tak, właściciel firmy może próbować regulować podatki od wynagrodzeń i kary za pomocą oferty kompromisowej. Jeśli ani firma, ani właściciele firm nie będą w stanie zapłacić podatków w całości, IRS może zaakceptować ofertę w drodze kompromisu.
Podatnik może złożyć wniosek o zastosowanie kompromisu w oparciu o wątpliwości dotyczące zbierania, wątpliwości co do odpowiedzialności i skutecznej administracji podatkowej. Bardzo niewiele ofert opartych na skutecznej administracji podatkowej zostało kiedykolwiek zatwierdzonych. Czy widziałeś kiedyś, że IRS zatwierdza skuteczną ofertę administracji podatkowej w drodze do kompromisu?
Tak, widziałem, że IRS zatwierdza ofertę kompromisu opartą na skutecznej administracji podatkowej. Są jednak rzadkie. Zasadniczo podatnik musi wykazać, że cierpi na nadzwyczajne trudności, takie, że pobieranie podatku byłoby niesprawiedliwe i niesprawiedliwe. Mogę wymyślić przypadek, w którym podatnik borykał się z poważnymi problemami medycznymi, i nie było pewności, czy będzie żył wystarczająco długo, by spłacić długi podatkowe.
Składając ofertę w oparciu o skuteczną administrację podatkową, podatnik musi przedstawić obszerną narrację szczególnych i nadzwyczajnych okoliczności wraz z resztą oferty w kompromisowej dokumentacji. W tej chwili nadzwyczajne okoliczności oznaczałyby jakąś sytuację życiową i śmiertelną, taką jak poważny stan zdrowia.
Jaka byłaby przewaga składania oferty w kompromisie, gdy podatnik czuje, że i tak może wkrótce umrzeć?
Jeżeli podatnik posiada jakiekolwiek aktywa, jego majątek będzie musiał zapłacić długi podatkowe po śmierci podatnika. Jeśli nie ma żadnych aktywów, IRS nie będzie w stanie zebrać, a długi podatkowe ostatecznie wygasną. Tak więc, jeśli podatnik ma jakiekolwiek aktywa, może być korzystne złożenie oferty w kompromis teraz, aby spłacić IRS.
Składając ofertę w drodze kompromisu, podatnik musi wskazać, w jaki sposób zamierza zapłacić kwotę oferty. Podatnicy mogą wybierać między płatnością gotówkową w wysokości ryczałtu lub płatnościami miesięcznymi w okresie 24 miesięcy. Który z poniższych planów płatności ogólnie polecasz?
Ogólnie rzecz biorąc, zalecamy, aby podatnicy złożyli ofertę gotówkową, aby zapłacić w ciągu 90 dni od powiadomienia, że IRS zaakceptował swoją ofertę w drodze kompromisu. Oferty gotówkowe przyciągają uwagę IRS, dlatego IRS czasami przetwarza te oferty szybciej. Ponadto IRS uważa, że istnieje mniejsze prawdopodobieństwo, że podatnik może nie wywiązać się z płatności.
Ponadto kwota oferty opiera się na rozsądnym potencjale windykacyjnym , który obejmuje obliczenie miesięcznego dochodu do dyspozycji przez następne 48 lub 60 miesięcy. Dzięki ofercie gotówkowej IRS zwielokrotnia dochód rozporządzalny przez 48 miesięcy. Dzięki 24-miesięcznej ofercie płatności IRS zwielokrotnia dochód rozporządzalny przez 60 miesięcy. Tak więc podatnicy zazwyczaj lepiej sobie radzą z ofertą gotówkową, jeśli mogą zapłacić w krótszym czasie. W przeciwnym razie podatnik jest lepszy przy wyższej 24-miesięcznej ofercie, ponieważ nadal będzie istniała umowa, na którą można liczyć, o ile warunki zostaną spełnione.
Czy podatnik może zmienić zdanie na temat uzgodnień dotyczących płatności?
Tak, podatnik może zmienić plany płatności w dowolnym momencie przed przyjęciem lub odrzuceniem przez IRS. Jednak zazwyczaj nie zmienia się, dopóki IRS nie wróci z kontrofertą. Zmiana planów płatności zmieni miesięczny współczynnik dochodu (mnożnik 48 lub 60). Podatnicy powinni ściśle współpracować z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wybiorą odpowiedni plan płatności dla nich.
Robiąc to sam lub zatrudniając doradcę podatkowego
Mówiąc o pracy z doradcą podatkowym, oferta kompromisu jest długim i złożonym procesem. Czy podatnik powinien sam złożyć ofertę kompromisu, czy powinien zatrudnić specjalistę podatkowego?
Ogólnie rzecz biorąc, podatnicy powinni szukać porady doświadczonego doradcy podatkowego , próbując rozwiązać problemy z zadłużeniem podatkowym. Oferta kompromisu może, ale nie musi być najlepszym rozwiązaniem tego problemu. Jeśli podatnik jest winien podatki w wysokości poniżej 10 000 USD, prawdopodobnie poradzi sobie z tym problemem, dzwoniąc do urzędu skarbowego i żądając planu płatności. Jeśli są winni od 10 000 do 25 000 USD, powinni skonsultować się z doradcą podatkowym w sprawie dostępnych im opcji. Jeśli zawdzięczają ponad 25 000 USD, podatnicy powinni zdecydowanie współpracować z doświadczonym specjalistą podatkowym.
Czego powinien szukać podatnik w firmie podatkowej, aby pomóc im uregulować swoje długi podatkowe?
Podatnicy powinni poszukiwać specjalisty podatkowego ze znaczącym doświadczeniem w zakresie windykacji IRS, w szczególności w kontaktach z urzędnikami ds. Przychodów, działem Automated Collection Systems i Apelacjami. Powinni dowiedzieć się, ile lat pracownik podatkowy pracował nad sprawami dotyczącymi kolekcji. Ponadto podatnicy powinni poszukiwać specjalisty posiadającego rozległą wiedzę podatkową, szczególnie w zakresie przepisów dotyczących ściągania długów podatkowych. Zawodowy powinien być dopuszczony do wykonywania zawodu przed urzędem skarbowym, takim jak zarejestrowany agent, dyplomowany księgowy lub prawnik podatkowy.
Często klient najpierw szuka pomocy swojego adwokata. Nie wszyscy prawnicy specjalizują się w kolekcjach IRS. Jednak prawnik może pomóc w ocenie potencjalnych specjalistów podatkowych i wydać zalecenie, który z doradców podatkowych wydaje się najlepiej wykwalifikowany, aby pomóc.
Oferta w postępowaniu kompromisowym, wynagrodzenie zawodowe, 10-letni statut
Gdy podatnik wybierze specjalistę podatkowego, który pomoże uregulować długi podatkowe, jaki jest proces?
Wszystko zależy od unikalnej sytuacji finansowej podatnika. Zaczynamy od przygotowania sprawozdania finansowego odzwierciedlającego dochody i majątek klienta.
Ile czasu zajmuje ukończenie oferty w kompromisie, od początku do końca?
Wszystko zależy od tego, jak szybko IRS przetworzy ofertę. Mówię klientom, że trwa to od 6 miesięcy do 2 lat. Najszybszy, jaki widziałem w ofercie IRS, to 4 miesiące. Najdłużej trwało 2 i pół roku.
Zatrudnienie specjalisty podatkowego w celu przygotowania oferty kompromisu może być kosztowne. Czego klienci powinni płacić?
Cena oferty w przypadku kompromisu i innych usług reprezentacji IRS będzie się różnić. Im bardziej skomplikowana sprawa, tym wyższa opłata za profesjonalną pomoc. Oferta kompromisu, sama w sobie, będzie kosztować około 2500 USD, mniej więcej, w zależności od tego, jak skomplikowana jest sprawa. Jednak klienci często potrzebują czegoś więcej niż tylko oferty w kompromisie. Mogą również potrzebować przygotować zwrotne podatki. Całkowity koszt zawsze zależy od złożoności sprawy i od tego, ile pomocy potrzebuje klient.
Ogólnie wydaje się, że oferta w programie kompromisowym jest dobrym rozwiązaniem dla podatników, którzy mają ograniczoną zdolność do spłacenia długów podatkowych w całości. Czy są jakieś wady składania oferty w kompromisie?
Oferta kompromisu jest jednym z narzędzi do obsługi długów podatkowych. Podatnicy powinni skonsultować się z doradcą podatkowym, aby dowiedzieć się, czy jakakolwiek inna strategia dotycząca długu podatkowego, taka jak umowa o ratę lub bankructwo, jest dla nich odpowiednia. Największą wadą złożonej oferty jest złożenie oferty, opóźnia 10-letnią ustawę o pobieraniu długów podatkowych . IRS ma dziesięć lat na spłatę długów podatkowych, ale dziesięcioletni okres jest zawieszony, podczas gdy IRS przetwarza ofertę w kompromisie. Oznacza to, że IRS może mieć dodatkowy czas na spłatę długów podatkowych, jeśli oferta w kompromisie zostanie odrzucona.
Więcej o David A. Bauman i JK Harris
David A. Bauman ma ponad 20-letnie doświadczenie w przygotowywaniu podatków, 15 lat jako samozatrudniony podatnik i 5 lat jako kierownik podatkowy w 1 Nationwide Bank. Pan Bauman uzyskał poświadczenie swojego Zarejestrowanego Agenta w lipcu 1987 r. I reprezentował podatników przed Federalnym i Państwowym Agencjami przez ostatnie siedem lat w dziedzinie reprezentacji kolekcji. Przydzielony grupie wsparcia specjalnego w JK Harris, pan Bauman reprezentuje klientów zaangażowanych w wysokie dolary i bardziej złożone sprawy indywidualne i biznesowe.
JK Harris & Company, LLC , z siedzibą w North Charleston w stanie Karolina Południowa, jest największą krajową firmą reprezentującą podatki i od momentu założenia w 1997 roku przez Johna K. Harrisa obsługiwała ponad 175 000 klientów. Konsultanci JK Harris mogą spotkać się z konsumentami w ponad 450 miejscach w całym kraju po wcześniejszym umówieniu. Firma świadczy również usługi w zakresie zadłużenia konsumenckiego i komercyjnego, zadłużenia z tytułu pożyczek studenckich, oszustw inwestycyjnych, planowania finansowego, przygotowania zeznania podatkowego i reprezentacji kontroli.