Podział finansowy dla osób jeżdżących na Uber, Lyft lub Sidecar
W dzisiejszych czasach możliwe jest zarobienie dodatkowych pieniędzy po prostu przez prowadzenie samochodu. Jeśli pracujesz (lub myślisz o pracy) w sieciach Uber, Lyft, Sidecar lub podobnych sieciach do jazdy konnej, musisz wziąć pod uwagę kilka kwestii podatkowych. To, co te (i podobne strony internetowe) mają ze sobą, to to, że ułatwiają one ludziom wspólne podróżowanie samochodem.
Usługi te są częścią gospodarki dzielenia się: sposobem na udostępnianie towarów i usług, możliwym dzięki technologii łączącej konsumentów z dostawcami usług.
Nawet jeśli dzielisz się jazdą lub dajesz komuś podnośnik w samochodzie, dochód, jaki zarabiasz, świadcząc usługę wspólnego przejazdu, podlega opodatkowaniu i możesz odliczyć swoje wydatki związane z pracą.
Niezależny kontrahent lub pracownik
Jest to kluczowe pytanie dla wszystkich pracujących we wspólnej gospodarce. Po rozmowie z kilkoma osobami pracującymi we wspólnej gospodarce, Derek Davis, certyfikowany księgowy publiczny w południowej Kalifornii, stwierdził, że ludzie "nawet nie wiedzieli, co się dzieje" ze swoim statusem zatrudnienia. Oto, czego potrzebujesz, aby dowiedzieć się:
Czy jesteś niezależnym wykonawcą? Najprawdopodobniej odpowiedź brzmi "tak". Spójrz na umowę, na którą się zgodziłeś, gdy zarejestrujesz się w witrynie internetowej.
Ogólnie mówiąc, patrzymy na trzy szerokie aspekty relacji między tobą a biznesem, dla którego pracujesz. IRS określa to w następujący sposób:
- "Behavioural: Czy firma kontroluje lub ma prawo kontrolować to, co robi pracownik i jak pracownik wykonuje swoją pracę?
- "Finansowe: Czy aspekty biznesowe dotyczące pracy pracownika są kontrolowane przez płatnika (obejmują one takie kwestie, jak sposób płacenia pracownika, zwracanie kosztów, zapewnianie narzędzi / materiałów itp.)
- "Rodzaj powiązania: Czy istnieją pisemne umowy lub świadczenia dla pracowników (np. Plan emerytalny, ubezpieczenie, wynagrodzenie za urlop itp.) Czy związek będzie kontynuowany i czy praca jest kluczowym aspektem działalności?" - z IRS.gov.
Jeśli firma może sprawować kontrolę nad twoją pracą, na przykład wyznaczanie godzin, nadzorowanie i zapewnianie narzędzi i sprzętu potrzebnego do wykonywania pracy, możesz być pracownikiem.
Jeśli firma pozostawia ci to ustawienie własnych godzin, wymaga dostarczenia własnych narzędzi, sprzętu, pojazdów itp. I nie zapewnia żadnego szkolenia ani nadzoru, to prawdopodobnie jesteś niezależnym wykonawcą.
Specjaliści podatkowi są przeszkoleni, aby pomóc klientom analizować ich sytuację, aby dowiedzieć się, czy są to pracownicy lub niezależni wykonawcy. Pamiętaj, aby poprosić księgowego o wyjaśnienie wszelkich wątpliwości.
Wpływ podatkowy
Załóżmy na razie, że pracujesz jako niezależny kontrahent. A to bezpośrednio koreluje z tym, jak dochód z jazdy będzie opodatkowany. Kierowcy przejazdów "mogą zrozumieć, że nie są pracownikami" - mówi Iain Howe, certyfikowany księgowy publiczny w Austin w Teksasie. "Nie wiem, czy naprawdę rozumieją, co to oznacza z punktu widzenia podatków. [Jest] podatek dochodowy, ale także 15,3% [opłaty] z tytułu podatków na własny rachunek".
W przeciwieństwie do tradycyjnej pracy, w której pracodawca odprowadza podatki, niezależny wykonawca jest odpowiedzialny za samodzielne wysyłanie podatków, proces zwany płaceniem szacunkowych podatków .
Kiedy zastanawiasz się, ile szacunkowego podatku zapłacić, ważne jest, aby zdać sobie sprawę, że niezależni wykonawcy płacą obie połowy podatków z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare, podczas gdy pracownicy płacą tylko połowę tych podatków, a pracodawca podnosi drugą połowę.
"Uderzenie podatkowe może wynosić 30-40 procent otrzymanych dochodów", zauważa Howe. "Uderzenie podatkowe w wysokości 30-40% to połączenie 15,3% podatku od osób pracujących na własny rachunek, oprócz podatku dochodowego w przedziale podatkowym od 15% do 25% (lub więcej)", wyjaśnił Howe w dalszej rozmowie e-mailem. Zasadniczo "pieniądze wchodzące na twoje konto bankowe nie są twoje" - mówi Howe - "odłóż trochę na bok".
Oto krótki opis sposobu, w jaki dochód z tytułu samozatrudnienia jest opodatkowany inaczej niż w przypadku zwykłych zarobków:
| Pracowników | Niezależni wykonawcy | |
| Jak opodatkowany jest dochód: | Płace brutto, minus świadczenia przed opodatkowaniem. Podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ubezpieczeniem społecznym i podatkiem od Medicare. | Przychody brutto, minus odliczenia od działalności gospodarczej. Podlega podatkowi dochodowemu i podatkowi od samozatrudnienia . |
| Podatek federalny od przychodów | tak | tak |
| Podatek socjalny | tak (zapłacić połowę) | tak (zapłać obie połówki) |
| Podatek Medicare | tak (zapłacić połowę) | tak (zapłać obie połówki) |
| Podatek dochodowy od państwa | tak | tak |
| Dokumenty podatkowe otrzymane na koniec roku: | Formularz W-2 | Formularz 1099-MISC i / lub formularz 1099-K |
| Gdzie raportowano o zeznaniu podatkowym: | Formularz 1040, wiersz 7 | Formularz 1040, Załącznik C |
| Dokumenty wypełniane przy rozpoczynaniu pracy | Formy I-9 i W-4 | Formularz W-9 |
| Jak płacone są podatki | Poprzez potrącenie z płac | Poprzez szacowane podatki |
| Jak potrącane są wydatki związane z pracą | Jako wydatki pracownicze na planie A | Jako odliczenia biznesowe na Schedule C |
Porozmawiajmy teraz o dedukcjach i dokumentacji
Szczegółowe wskazówki podatkowe
- Zachowaj szczegółowy rejestr przebiegu. (Istnieją aplikacje do tego).
- Rejestr przebiegu jest potrzebny, abyś mógł wymyślić procent kilometrów przejechanych do celów roboczych.
- Będziesz potrzebować tej wartości procentowej, aby dowiedzieć się, ile można odjąć koszty samochodu.
- Będziesz musiał rejestrować wydatki związane z pracą. Nie tylko naprawy samochodów i rachunki za gaz, ale także mapy, zapasy i tak dalej.
- Musisz oszacować płatności.
Znaczenie dzienników przebiegu
"To, co IRS mówi [ma] zachować dokumentację równoczesną, wszystko to oznacza zapisywanie kilometrów za każdym razem, gdy wybierają się na wycieczkę, każdego dnia", mówi Howe.
Możesz znaleźć aplikacje w App Store lub Google Play, aby pomóc Ci śledzić przebieg. Ale Howe wymyślił własne rozwiązanie. Stworzył arkusz kalkulacyjny Excel na swoim pulpicie. W aplikacji notatek na telefonie utworzył nową notatkę dla Uber Mile. Podczas każdej podróży odnotowywał początkowy i końcowy przebieg. Następnie pod koniec tygodnia przenosi przebieg ze swojej aplikacji do notatek do arkusza kalkulacyjnego.
Śledzenie mil liczy się w trzech drogach w czasie podatku.
- Masz dokładną liczbę swoich mil, więc możesz obliczyć swoje koszty uzyskania przychodów przy użyciu standardowej stawki kilometrażowej ", która jest ogromna, 56 centów za 2014 r., Do 57,5 w 2015 r." - mówi Howe.
- Jeśli IRS zmieni przebieg w połowie roku, będziesz w stanie dokładnie obliczyć wysokość swojego przebiegu. "Podejrzewam, co zrobią IRS, może zmniejszyć standardowy przebieg, który będzie obowiązywać przez drugą połowę roku, dlatego ważne jest, aby codziennie śledzić przebieg, więc masz [załamanie]", powiedział Howe. Jaki jest powód tego podejrzenia? "Spadające ceny gazu", wyjaśnił Howe e-mailem: "Ponieważ część standardowego przebiegu jest rozliczana za gaz (jak również naprawy, konserwacje, ubezpieczenia itp.), Przy spadku cen gazu, IRS może skorygować standardowy przebieg oprocentowanie skuteczne od 1 lipca do 31 grudnia, tak jak miało to miejsce w poprzednich latach. "
- Będziesz miał dokumentację "równoczesną". Oto, w jaki sposób IRS opisuje idealną sytuację: "Powinieneś rejestrować elementy wydatku lub wykorzystania biznesowego w czasie lub w pobliżu wydatku lub zużycia i poprzeć go wystarczającą dokumentacją." Zapis na czas ma wartość większą niż Oświadczenie przygotowane później, gdy generalnie nie ma dokładnego przypomnienia, nie trzeba zapisywać elementów każdego wydatku w dniu wydania .Jeżeli prowadzisz dziennik tygodniowy, który rozlicza się w ciągu tygodnia, dziennik jest uważany za rekordowo aktualizowany. "
Co uwzględnić w swoim dzienniku przebiegu
Mila spędził jeżdżąc wokół ludzi, a także inne sprawy związane z biznesem, takie jak wycieczka do banku lub zdobycie zapasów. Jako pracownik "dojeżdżanie do biura jest nieprzydatne", mówi Howe. Ale dla kierowców, którzy jeżdżą na przejażdżkę, "ponieważ [Twój] samochód jest Twoim biurem, dojeżdżamy do samochodu, gdy tylko włączysz aplikację, nie będziesz już działać. w twoim samochodzie, a nie włączonym, a ty zdecydowałeś się podnieść kawę, to nie podlega odliczeniu, bo technicznie nie pracujesz, ale jeżdżąc do banku lub Office Max, ponieważ te mile są związane z biznesem, są one traktowane jako odliczenia - powiedział Howe.
Jeśli nie prowadzisz rejestru przebiegu
Jeśli IRS zakwestionuje twoje wydatki związane z samochodem na twoim zeznaniu podatkowym, "a nie ma dokumentacji" - powiedział Howe - "mogą to wszystko załatwić". Innymi słowy, dziennik przebiegu pomaga w ponoszeniu kosztów związanych z odliczeniem kosztów pojazdu podanych na zeznaniu podatkowym.
Co można napisać Off
Twój Schedule C to najlepsze odniesienie do wydatków, które możesz odliczyć, związanych z twoim handlem lub biznesem. Rzeczy takie jak mapy, telefon komórkowy lub tablet, telefon komórkowy i usługi transmisji danych oraz inne narzędzia i sprzęt potrzebny do wykonywania pracy. Howe podał jeden przykład: kwota za umieszczenie telefonu w samochodzie byłaby kosztem uzyskania przychodów i jest szczególnie potrzebna w przypadku miast, które mają prawo jazdy bez użycia rąk.
"Napoje i przekąski zakupione dla rowerzystów można również odliczyć jako wydatek biznesowy, np. Wodę, gumę, miętę itp.", Wyjaśnił Howe e-mailem.
"Kolejną kwestią jest część rachunku za telefon komórkowy." Howe dodał w swoim e-mailu: "Jeśli ich użycie wzrosło ze względu na czas spędzony na przejechaniu Uber lub jeśli wymagane było wykupienie wyższego planu w celu dostosowania do większego zużycia danych, część rachunku telefonicznego można uznać za Wydatki służbowe Kierowcy powinni przechowywać dokumentację potwierdzającą, w jaki sposób ustalili część przeznaczoną do osobistego użytku z części przeznaczonej do użytku biznesowego. "
W przypadku napraw samochodów, myjni samochodowych, nowych opon i innych wydatków związanych z samochodem można wybierać pomiędzy standardowym przebiegiem lub rzeczywistymi wydatkami na dany rok. Śledź bieżące wydatki związane z samochodem, aby Ty i Twój księgowy mogli porównać i zobaczyć, która metoda zapewni lepszy wynik na Twojej deklaracji podatkowej. Co obejmuje wydatki związane z samochodem? Benzyna, naprawy i konserwacja, ubezpieczenie i koszt zakupu samochodu. Opłaty za przejazd i parkowanie można odliczyć oddzielnie, oprócz standardowego przebiegu, więc pamiętaj o śledzeniu opłat za przejazdy. Pamiętaj, "jeśli chcesz użyć standardowego przebiegu dla samochodu, który posiadasz", mówi IRS w publikacji 463, "musisz użyć go w pierwszym roku, w którym samochód jest dostępny do użytku w twojej firmie. w późniejszych latach możesz wybrać albo standardowy przebieg, albo rzeczywiste wydatki. "
Przechowywanie zapisów Do
Skonfiguruj system ewidencji, aby śledzić swoje dochody i wydatki związane z biznesem.
"Słabe prowadzenie rejestrów i śledzenie wydatków" to częsty problem, mówi Davis. Zaleca, aby kierowcy Uber "zachowywali dobre rekordy wydatków." Zapisanie paragonu (od teraz) jest najlepsze. " Ważne jest, aby przechowywać zapisy "czterech rzeczy", mówi Davis, "data, godzina, kwota i charakter biznesowy". Są to cztery rzeczy, które IRS chce zobaczyć w twoich rejestrach, jeśli kontrolują twoje wydatki biznesowe.
Howe zaleca, aby klienci przechowywali "wszystko razem w arkuszu kalkulacyjnym". Śledź wszystkie swoje wydatki, "nawet wydatki, które według nich mogą podlegać odliczeniu, ale nie są pewne" - mówi Howe - "wtedy [a] CPA może określić, czy [to] można odliczyć, czy nie, w ten sposób nie tracisz możliwości potrącenia. "
Ponadto, Howe mówi, że posiadanie wszystkich numerów przychodów i wydatków w jednym miejscu sprawia, że przygotowanie zeznania podatkowego jest o wiele bardziej efektywne. "Wszystko, co klient może zrobić, aby zmniejszyć ilość czasu potrzebnego na przygotowanie zwrotu, ogólnie zmniejsza ogólną opłatę."
Na co zwrócić uwagę na swoim 1099
Uber, Lyft i inne usługi dzielenia się trasami prześlą Ci formularz 1099-MISC lub formularz 1099-K, lub oba, aby zgłosić swoje zarobki za dany rok. Formularze te zwykle pojawiają się w styczniu.
Po przejrzeniu 1099 formularzy podatkowych, które otrzymał od firmy Uber, Howe dostarcza wskazówek, czego szukać i jak obsługiwać te formularze.
"Formularz 1099-K będzie odzwierciedlać otrzymane dochody taryfowe (taryfa podstawowa + czas + odległość) oraz opłatę za bezpieczną jazdę plus opłaty za podzieloną opłatę i może również zawierać inne opłaty" - powiedział Howe. Zauważa, że "kierowcy powinni zwracać szczególną uwagę na przełamanie zawarte w zestawieniu podatkowym z 2014 r. Dostarczonym przez Uber".
"Do celów podatkowych na liście C kierowcy powinni uwzględnić całkowitą kwotę odzwierciedloną na formularzu 1099-K, a także całkowitą kwotę odzwierciedloną na formularzu 1099-MISC (są one wprowadzane w dwóch oddzielnych obszarach w większości programów podatkowych). należy zauważyć, że nawet jeśli kierowca nie otrzymał formularza 1099-MISC, ponieważ dodatkowy dochód mógł wynosić mniej niż 600 USD, dochód ten nadal podlega zgłoszeniu "- powiedział Howe.
"Kierowcy powinni wtedy upewnić się, że wprowadzili wydatek na kwotę bezpiecznych opłat za przejazdy i podzielone opłaty za przejazdy (i ewentualnie inne) na swoje zeznanie podatkowe, ponieważ te opłaty nie są zatrzymywane przez kierowcę, ale są wypłacane na rzecz Uber."
"Kierowcy powinni również upewnić się, że wprowadzili koszt prowizji Uber (20%, 28% itp.), Która została zapłacona firmie Uber", powiedział Howe, "Kwota ta znajduje odzwierciedlenie w zestawieniu podatkowym, które podaje Uber."
Płacić swoje dane szacunkowe
Jako osoba pracująca na własny rachunek, nikt nie będzie pobierał podatków od dochodów. Będziesz musiał sam zapłacić podatki. Robimy to, wysyłając szacunkowe płatności podatkowe, "co oznacza, że prowadzisz liczby" - zauważa Davis. Szacowany podatek, w najprostszym przypadku, oznacza przesłanie IRS czeku za tegoroczne podatki. Ale ponieważ podatki są dużym kosztem, ważne jest, aby upewnić się, że płacisz odpowiednią kwotę.
Płacenie zbyt dużej kwoty pozostawia cię bez dostępu do gotówki, dopóki nie złożysz wniosku o zwrot nadpłaty. Płacenie zbyt mało tworzy kryzys pieniężny w czasie podatkowym, ponieważ płacisz podatek z roku ubiegłego do 15 kwietnia i zapłacasz swój pierwszy szacunek na przyszły rok podatkowy, również należny do 15 kwietnia. Naszym celem jest zapłacić odpowiednią kwotę podatku we właściwym czasie, więc sprawy są wygładzone. Cele te są łatwe do osiągnięcia przy dobrym prowadzeniu dokumentacji i przeprowadzaniu obliczeń podatkowych co jakiś czas.
Bądź świadomy swoich zagrożeń
Porozmawiaj z adwokatem o ryzyku związanym z prowadzeniem samochodu Uber i jakie kroki możesz podjąć, aby zminimalizować ryzyko związane z procesami sądowymi. Ponieważ jest to problem natury prawnej, Twój księgowy nie będzie w stanie udzielić żadnej porady. Adwokat może z Tobą porozmawiać o utworzeniu podmiotu gospodarczego, takiego jak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub korporacja, w celu ochrony majątku przed procesami sądowymi.
Powiedzmy wyraźnie, wpływ podatkowy będzie mniej więcej taki sam bez względu na to, czy założysz jednostkę, czy pozostaniesz w filtrze Schedule C. Adwokat może ci doradzić bardziej szczegółowo, co będzie dla ciebie sensowne. Sprawdź również polisę ubezpieczenia samochodu i wszelkie ubezpieczenia udzielone przez Uber lub Lyft. Zrozum, na czym będziesz polegał i co będzie objęte.
Na koniec porozmawiajmy o ryzyku związanym z podatkami. To, na co patrzymy, to ryzyko, że IRS może zabronić niektórych Twoich potrąceń. "Przypomnijmy, że IRS ma 3-letnią ustawę o ograniczeniach do audytu" - ostrzega Howe - "więc zeznanie podatkowe z 2014 r. Złożone 15 kwietnia 2015 r. Można skontrolować do 15 kwietnia 2018 r. Dlatego bardzo ważne jest, aby zachować dokumentację przez co najmniej trzy lata od daty złożenia zeznania podatkowego. " Podczas audytu IRS sprawdza twoją dokumentację. Jeśli obsługuje twoje odliczenia, wygrywasz. Ale jeśli nie masz dowodu zakupu, IRS może odmówić potrącenia za ten wydatek.
Źródła:
Iain Howe jest certyfikowanym publicznym księgowym w Austin w Teksasie. Można go znaleźć w Internecie na stronie atchleycpas.com.
Derek Davis jest certyfikowanym publicznym księgowym i założycielem Tabby, aplikacji śledzącej wydatki. Można go znaleźć w Internecie na stronie SharedEconomyCPA.com.
William Perez jest zarejestrowanym agentem. Jeśli masz pytanie podatkowe dotyczące udostępniania tras, skontaktuj się z Williamem za pośrednictwem poczty e-mail lub Twittera @wperez.