Dochód podlegający opodatkowaniu w Massachusetts
Massachusetts zasadniczo przestrzega federalnych zasad opodatkowania dochodów, z kilkoma wyjątkami. Chociaż nie podlegają one opodatkowaniu na podstawie Twojego zwrotu federalnego, dochód z odsetek od obligacji państwowych i lokalnych (innych niż obligacje MA) podlega opodatkowaniu w Massachusetts.
Dochód z zagranicznych źródeł, które mogą być wykluczone z twojego federalnego powrotu, podlega opodatkowaniu również w Massachusetts. Jednakże dochody emerytalne z emerytur państwowych (federalnych lub stanowych), a także zasiłki z ubezpieczeń społecznych, nie podlegają opodatkowaniu przez państwo. Przychód z tytułu niezdolności do pracy spowodowany urazem związanym z działaniami wojskowymi lub atakiem terrorystycznym również nie podlega opodatkowaniu.
Pełna lista przedmiotów, które podlegają opodatkowaniu na twoim zeznaniu federalnym, ale nie podlegają opodatkowaniu w Massachusetts (i vice versa), jest dostępna na stronie internetowej Departamentu Przychodów w Massachusetts.
Zwolnienia podatkowe w Massachusetts
Zwolnienia zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, podobnie jak odliczenia. Massachusetts ma wiele wyjątków. Możesz otrzymać zwolnienie w wysokości 2 200 USD, jeśli Ty lub Twój współmałżonek jest niewidomy prawnie, zwolnienie w wysokości 1000 USD dla każdej osoby pozostającej na utrzymaniu, zwolnienie z odliczenia odliczenia kosztów leczenia i leczenia dentystycznego z federacji, zwolnienie w wysokości 700 USD za ukończenie 65 lat lub więcej oraz zwolnienie od podatku na podstawie status dochodu i zgłoszenia.
Odliczenia w Massachusetts
Massachusetts pozwala ci wziąć wiele federalnych wypłat z góry na linii zwrotu twojego stanu z jednym godnym uwagi wyjątkiem. Opłaty IRA nie podlegają odliczeniu w Massachusetts. Potrącenia, takie jak odsetki od pożyczek studenckich, alimenty, koszty przeprowadzki i czesne, są dozwolone między innymi po powrocie z Massachusetts.
Inne przedmioty podlegające odliczeniu w związku z zeznaniem podatkowym w Massachusetts to:
- Opieka nad dziećmi / niepełnosprawna opieka zależna: Możesz odliczyć kwoty wypłacone za opiekę nad dziećmi lub opiekę nad niepełnosprawnym współmałżonkiem lub współmałżonkiem, aby móc pracować lub szukać pracy. Maksymalna kwota potrącenia wynosi 9600 USD.
- Zależne potrącenie: Dopuszczalne są odliczenia dla osób na utrzymaniu poniżej 12 roku życia, osób na utrzymaniu 65 lat lub starszych lub osób niepełnosprawnych. Kwota do odliczenia wynosi 3600 $ za każdą osobę pozostającą na utrzymaniu, przy czym maksymalna kwota potrącenia wynosi 7 200 $. Możesz wziąć to odliczenie lub odliczenie za opiekę nad dzieckiem / zależną, w zależności od tego, która wartość jest większa. Nie możesz wziąć obu.
- Składki na odprawy emerytalne: Odliczenie w wysokości 2000 $ każdy jest dostępne dla podatników i ich małżonków za składki na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, kolej, rząd Stanów Zjednoczonych lub plany emerytalne Massachusetts. Wkłady na Medicare nie podlegają odliczeniu.
- Odliczenie od czynszu: Możesz otrzymać zniżkę za połowę czynszu zapłaconego w ciągu roku, maksymalnie do 3 000 USD.
- Odliczenie osób dojeżdżających: osoby fizyczne mogą odliczyć koszty dojazdów do pracy, w tym zapłacone opłaty za przejazd i koszt biletów tranzytowych. Tylko wydatki przekraczające 150 USD rocznie podlegają odliczeniu, a maksymalna kwota potrącenia wynosi 750 USD na osobę.
Stawki podatku dochodowego w Massachusetts
Massachusetts opodatkowuje wszystkie dochody według jednolitej stawki 5,3%, z wyjątkiem krótkoterminowych zysków kapitałowych. Krótkoterminowe zyski kapitałowe to zyski ze sprzedaży aktywów, które były własnością przez mniej niż jeden rok. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane w wysokości 12%. Długoterminowe zyski kapitałowe (dla aktywów utrzymywanych przez okres jednego roku lub dłużej) podlegają opodatkowaniu według zwykłej stawki 5,3%.
Punkty Massachusetts Tax Credits
Ulgi podatkowe są odejmowane od podatku, który jesteś winien, a niektóre z nich podlegają zwrotowi, co oznacza, że możesz otrzymać zwrot pozostałej kwoty kredytu po odjęciu należnego podatku. Następujące kredyty są dostępne w Massachusetts:
- Uzyskany kredyt dochodowy : Ten kredyt podlega zwrotowi i może zostać zgłoszony do 15% twojego federalnego zarobionego dochodu ( EIC ).
- Ograniczony dochód : osoby, które spełniają określone progi dochodowe, mogą kwalifikować się do kredytu o ograniczonym dochodzie (LIC). Wysokość tego kredytu zależy od dochodów i statusu zgłoszenia.
- Kredyt podatku od nieruchomości: ten kredyt podlega zwrotowi . Niektórzy podatnicy, którzy ukończyli 65 lat, mogą ubiegać się o ten kredyt z tytułu podatku od nieruchomości zapłaconego w ich domu, który jest ich głównym miejscem zamieszkania lub wynajmuje. Kredyt jest równy kwocie, o jaką płatności podatku od nieruchomości przekraczają 10% ich całkowitego dochodu za rok podatkowy. Właściciele korzystają z 25% rocznego czynszu zamiast z podatku od nieruchomości.
Dostępne są również dodatkowe kredyty, takie jak zaliczka na podatek zapłacony innemu państwu oraz kredyty na energię odnawialną.
Zgłoszenie ubezpieczenia zdrowotnego
Zgodnie z Ustawą o reformie służby zdrowia w Massachusetts, na zeznaniu podatkowym musisz zgłosić informacje dotyczące twojego ubezpieczenia zdrowotnego. Jeśli nie miałeś ubezpieczenia przez cały rok lub część roku, być może będziesz musiał zapłacić karę do stanu.
Składanie zwrotu
Jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego w Massachusetts, jeśli dochód brutto (dochód przed odliczeniami) przekracza 8 000 $. Zwroty mają upłynąć 15 kwietnia i można złożyć je w wersji papierowej lub elektronicznej. Państwo ma bezpłatny program e-plików o nazwie MassTaxConnect lub możesz złożyć wniosek drogą elektroniczną za pośrednictwem zatwierdzonych przez władze podatkowe, stron internetowych lub oprogramowania. Jeśli wolisz składać wnioski na papierze, formularze są dostępne online.
Uwaga dla par tej samej płci
Pary tej samej płci, które pozostają w związku małżeńskim, muszą złożyć zeznanie w Massachusetts jako małżeństwo z osobna lub małżeństwo składane wspólnie. Państwo uznaje ważne małżeństwa osób tej samej płci tylko dla okresów podatkowych, które kończą się 16 maja 2004 r. Lub później.
Poślubione pary homoseksualne nie są jeszcze uprawnione do składania wspólnych zeznań federalnych . Każdy małżonek będzie musiał złożyć zeznanie podatkowe w urzędzie skarbowym za pomocą odpowiedniego zgłoszenia (zwykle jednoosobowego lub rodzinnego). Jednakże, aby dokończyć wspólny powrót Massachusetts, pary tej samej płci muszą wypełniać fałszywy federalny zwrot, tak jakby składały wspólne wnioski dla celów federalnych. To "jak gdyby" powrót federalny jest podstawą wspólnego zwrotu Massachusetts i jest używany tylko do obliczeń państwowych. Nie należy go składać w IRS.