Który z Twoich źródeł dochodów jest dochodem niepodlegającym opodatkowaniu?

by Beverly Bird

Te 8 źródeł dochodów nie podlega opodatkowaniu

Słysząc, jak Benjamin Franklin mówi, nic na tym świecie nie jest pewne, ale śmierć i podatki. Miał prawie rację. Podatki są prawie nieuniknione, przynajmniej z dochodów, ale jest pewien haczyk. Niektóre źródła dochodów nie są uznawane za dochód zgodnie z warunkami wewnętrznego kodeksu podatkowego, a jeśli nie są uważane za dochód, nie są opodatkowane.

Niestety, IRC nie dostarcza ładnej, wyczerpującej listy typów dochodów, które nie należą do kategorii dochodów. Zamiast tego, prawo podatkowe nieco niejasno mówi, że dochód obejmuje wszystko, co nie jest "wyraźnie wykluczone" w Kodeksie.Trzeba trochę kopać, aby zidentyfikować te źródła dochodu.Istnieje ich całkiem sporo, chociaż większość z nich ma cały szereg skomplikowanych zasady i warunki.

01 Niektóre świadczenia z tytułu zasiłków chorobowych

Jeśli zadzwonisz na chorobę, a twój pracodawca płaci za dzień, to jest dochód. Ale jeśli staniesz się naprawdę chory lub odniosłeś rany i otrzymasz świadczenia z niektórych polis ubezpieczeniowych na wypadek niepełnosprawności, to źródło przychodu nie jest przychodem.

Połów tutaj polega na tym, że musisz być tym, który płacił składki na polisie. Jeśli twój pracodawca nie płaci rachunku w twoim imieniu, a następnie otrzymujesz świadczenia, jest to dochód podlegający opodatkowaniu.

To samo dotyczy sytuacji, gdy otrzymujesz świadczenia z dowolnego programu rządowego, który nie jest publicznym funduszem socjalnym - są to dochody. Ale dopóki piszecie czek co miesiąc, korzystając z dolarów po opodatkowaniu, nie tracicie z oczu, kiedy odzyskujecie siły. Ten dochód nie podlega opodatkowaniu.

Wyjątkiem od tej zasady są świadczenia wyrównawcze dla pracowników. Nie ma znaczenia, czy twój pracodawca płaci za ubezpieczenie pracowników lub czy rząd wpłaca zasiłek. Możesz pobrać to źródło podatku dochodowego, jeśli jesteś ranny w pracy.

02 Nagrody dla pracowników

Może twój szef po prostu zdał sobie sprawę, że jesteś z firmą dłużej niż jakikolwiek inny pracownik. On chce zrobić dla ciebie coś miłego, więc daje ci wygrawerowany klip z pieniędzmi. Wartość własności materialnej zwykle powinna być uwzględniona na formularzu W-2 jako rekompensata, ale nagrody pracownicze unikają tej reguły, o ile nie są podane dla wydajności pracy.

Wszystko sprowadza się do tego, dlaczego dostałeś ten prezent. Ponieważ jesteś lojalny i codziennie przychodzisz do pracy? To nie jest dochód. Ponieważ odciąłeś sobie ogon? To dochód podlegający opodatkowaniu.

Są też inne zasady. Nie możesz wykluczyć ze swojego dochodu kwoty wyższej niż kwota zapłacona przez pracodawcę za prezent, a jego koszt jest ograniczony do 1600 $ za rok, niezależnie od tego, ile faktycznie za to zapłacił. Jeśli zapłacił 2000 $, możesz wykluczyć 1600 $. Jeśli dał ci klip z pieniędzmi i inny prezent w wysokości 3000 $, nadal możesz wykluczyć tylko 1600 $. A jeśli zapłacił 1000 $, możesz wykluczyć tylko 1000 $.

Twój pracodawca musi przedstawić ci nagrodę w znaczący sposób. Naprawdę. To jest właściwie reguła podatkowa. Nie może po prostu zostawić spinacza na biurku, aby znaleźć, kiedy przyjdziesz do pracy rano. Jeśli to zrobi, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od jego wartości.

To wykluczenie dotyczy tylko rzeczy materialnych. Nie można wykluczyć pieniędzy, bonów podarunkowych ani żadnych innych rzeczy, które można łatwo przekształcić w gotówkę, bez względu na to, jak przyjemnie pracodawca oferuje je tobie.

03 Zasiłki dla weteranów i niektóre opłaty wojskowe

Byli członkowie Sił Zbrojnych USA, a nawet niektórzy czynni żołnierze i służby mogą zbierać określone formy podatku dochodowego. Wszelkie świadczenia otrzymywane od Departamentu Spraw Weteranów są zwolnione z opodatkowania, o ile są przewidziane przez prawo.

Jeśli jesteś aktywnym członkiem wojska i otrzymujesz zasiłek bojowy, jest to również dochód wolny od podatku. Nie musisz być na polu bitwy, aby się zakwalifikować. Wynagrodzenie to nie podlega opodatkowaniu nawet w przypadku hospitalizacji z powodu urazów powstałych w wyniku świadczenia usług.

Ale to wykluczenie nie dotyczy wszystkich dochodów, które otrzymujesz. Ogranicza się do wrogiego wynagrodzenia za ogień, najwyższego dostępnego poziomu płaconej gotówki i zbliżającego się zagrożenia. Kluczowym słowem jest tutaj "i." Łączna kwota tych kwot to dochody wolne od podatku, chyba że jesteś oddelegowanym urzędnikiem nakazowym.

04 Świadczenia z tytułu ubezpieczenia na życie

Jeśli jesteś ulubienicą siostrzenicy Wielkiej cioteczki Marthy, a ona nazywa cię jedynym beneficjantem jej polisy ubezpieczeniowej na życie , możesz zaakceptować pieniądze, nie martwiąc się o odłożenie ich na bok dla podatków dochodowych. Świadczenia z tytułu śmierci nie stanowią dochodu podlegającego opodatkowaniu, a przynajmniej nie są same w sobie. Oczywiście, jest haczyk.

Jeśli ciocia Martha stworzyła swoją politykę, aby otrzymać 1 milion dolarów zasiłków, ale są wypłacane w wysokości 200 000 $ rocznie przez pięć lat, każda kwota, którą firma ubezpieczeniowa posiada dla ciebie w ciągu tego pięcioletniego okresu Okres będzie procentować. I to jest uważane za dochód, więc musisz zgłosić to na swoim formularzu 1040.

Jeśli zainwestujesz pieniądze i uzyskają dla ciebie dochód ... tak, ten zysk również podlega opodatkowaniu.

05 Płatności z tytułu pomocy dzieciom

Zasiłek na dzieci to wydarzenie neutralne podatkowo. Jeśli masz opiekę nad małym Johnnym, więc sąd nakazał twojemu byłemu zapłacić 150 $ tygodniowo, nie jest to dla ciebie dochód podlegający opodatkowaniu. Oczywiście, twój ex musi płacić podatki od pieniędzy, kiedy zarabia, więc IRS nie jest całkowicie pominięty w chłodzie. Tata nie może ubiegać się o ulgę podatkową za jego opłacenie.

A te pieniądze są z technicznego punktu widzenia Johnny'ego, nie twoje. Reprezentuje to, co tata przyczyniłby się finansowo do jego dobrobytu, gdybyście byli razem. Johnny nie musi płacić podatków od pieniędzy, nie więcej niż musiałby, gdybyś był szczęśliwą, nietkniętą rodziną, a tata dawał mu dodatek.

06 Odziedziczone pieniądze i prezenty

Prezenty mogą czasami podlegać opodatkowaniu, ale nie jako przychód dla odbiorcy. Dobroczyńca może musiał zapłacić podatek od darowizn, ale jeśli ciocia Martha daje 5000 $ na spłatę rachunków kart kredytowych, IRS nie uważa, że jest to dla ciebie dochód. Nie musisz tego zgłaszać.

W rzeczywistości ciocia Martha może dać ci do 15 000 $ rocznie bez podatku. To kwota federalnego podatku od darowizn na rok dla każdego odbiorcy od 2018 roku, więc może dać ci tak dużo bez kłopotów z wypełnieniem zeznania podatkowego podarunkowego i oddaniem procentu prezentu wujek Sama.

Jeśli chce być naprawdę hojna, może dać nawet 15 000 $ w dniu 31 grudnia i 15 000 $ w dniu 1 stycznia, łącznie 30 000 $, ponieważ prezenty mają miejsce w różnych latach podatkowych. Oczywiście będzie musiała poczekać do następnego stycznia, by dać ci jeszcze coś.

To samo dotyczy dziedziczenia gotówki od kogokolwiek. To wciąż jest prezent - pojawia się po śmierci. Ale to nie jest całkowite wykluczenie. Dotyczy gotówki. Niektóre inne rodzaje spadków mogą mieć konsekwencje podatkowe.

Na przykład, jeśli ciocia Martha zostawia ci konto emerytalne, które generuje dochód, ten przychód może być opodatkowany jako "dochód w stosunku do osoby zmarłej". Zwykle byłaby to jej odpowiedzialność podatkowa, ale jej już tu nie ma, a konto jest teraz twoja, więc również odziedziczysz zobowiązanie podatkowe.

07 Odszkodowania

Szkody wyrównawcze to pieniądze, które otrzymujesz z pozwu, aby zrekompensować ci ból i cierpienie fizyczne lub emocjonalne. IRS mówi, że jest to dochód wolny od podatku. Ale jeśli sędzia walczy z odszkodowaniami, a oskarżony płaci ci jeszcze więcej za karę, ta część twojej nagrody podlega opodatkowaniu.

Powiedzmy, że pewnego wieczoru wyjdziesz do skrzynki pocztowej przy krawężniku, aby odebrać pocztę. Twój sąsiad jedzie w stanie nietrzeźwym i źle ocenia odległość do własnego podjazdu i zamiast tego zamienia się w ciebie. Jesteś ciężko ranny i pozwiesz go.

Jury przyznaje ci 500 000 $ za ból i cierpienie. To jest dochód wolny od podatku. Sędzia przyznaje ci kolejne 500 000 $, aby uczyć sąsiada lekcji - że nigdy już nie powinien pić pijakiem. Ta część stanowi dochód podlegający opodatkowaniu.

A jeśli otrzymasz 125 000 $ za roczne utracone zarobki, ponieważ nie możesz pracować, kiedy odzyskasz, to również dochód podlegający opodatkowaniu. Jeśli nie odniesiesz obrażeń, zebrałbyś taką samą kwotę w podlegających opodatkowaniu zarobkach.

08 Pomoc publiczna

Większość rodzajów pomocy publicznej to dochód niepodlegający opodatkowaniu. Jeśli zbierasz zasiłki, nie musisz płacić podatków od tych pieniędzy. To samo dotyczy SSI - Dodatkowy dochód z zabezpieczeń - i wszystkich innych programów opartych na potrzebach. Otrzymujesz te pieniądze, ponieważ twój potencjał zarobkowy jest taki, że bez niego nie możesz przetrwać. Przepis ten obejmuje również świadczenia Medicare część A i część B.

Nie stosuje się automatycznie do świadczeń emerytalnych z Ubezpieczeń Społecznych. Zabezpieczenie społeczne nie jest programem opartym na potrzebach. Opiera się ona na Twojej historii pracy na przestrzeni lat i możliwe, że część tych świadczeń może podlegać opodatkowaniu w zależności od tego, ile masz innych dochodów.

Reguły mogą być trudne

Lista ta nie jest w żadnym razie wyczerpująca, a to tylko podsumowanie zasad, które mają zastosowanie do każdego z wymienionych wyjątków. Jeśli uważasz, że należysz do jednej z tych kategorii, skonsultuj się z doradcą podatkowym, zanim zdecydujesz się nie uwzględniać dochodu na zeznaniu podatkowym. Upewnij się, że dobrze rozumiesz zasady. A jeśli okaże się, że Twoje źródło dochodu jest rzeczywiście wolne od podatku, ciesz się nim.