Czy powinieneś wziąć 1040 Standardowej Dedukcji na Linii 40?
Odliczenie standardowe
Kwota standardowego odliczenia, do której masz prawo, zależy od Twojego statusu zgłoszenia .
Od 2016 r. Kwoty potrąceń wynoszą:
- Single: 6350 USD
- Żonaty Zgłoszenie: 12 700 USD
- Żonaty Zgłoszenie Oddzielnie: 6350 $
- Szef gospodarstwa domowego: 9350 $
Jeśli ty i twój małżonek segregujecie osobno , musicie oboje wziąć standardowe odliczenie lub oba przedmioty muszą być wyszczególnione.
Użyj strony 32 arkusza roboczego w Instrukcji dla formularza 1040 dostarczonego przez IRS, aby obliczyć standardowe odliczenie, jeśli ktoś inny może Cię uznać za zależnego. Odliczenie dla osoby pozostającej na utrzymaniu jest większe z 1 050 USD lub dochodu z pracy plus 350 USD. Nie może przekroczyć kwoty 6,350 $ na jeden filtr.
Zasady specjalne dla osób w podeszłym wieku i osób niewidomych
Osoby powyżej 65 roku życia i osoby prawnie niewidome mają prawo do standardowego potrącenia obliczonego poprzez dodanie dodatkowej kwoty do odliczenia za status osoby fizycznej plus. Dodatkowe kwoty na rok 2018 to:
- 1550 USD, jeśli składasz wniosek jako osoba samotna lub głowa gospodarstwa domowego
- 1250 $, jeśli jesteś żonaty i złożysz podanie wspólnie lub osobno
Wyszczególnione odliczenia
Szczegółowe odliczenia umożliwiają przeliczenie dochodu podlegającego opodatkowaniu na dochód niedozwolony, jeśli wydajesz pieniądze na niektóre przedmioty uprzywilejowane podatkowo. Nie możesz powoływać się na standardowe potrącenia i wyszczególnić inne odliczenia. Jeśli zdecydujesz się na wyszczególnienie, dokonaj porównania różnych pozycji odliczeń według pozycji w Harmonogramie A i wprowadź sumę w linii 40 z 1040 zwrotu.
Plik Zaplanuj A z zeznaniem podatkowym.
Niektóre wyszczególnione odliczenia obejmują:
- Leki medyczne, dentystyczne, na receptę i inne koszty opieki zdrowotnej, w tym niektóre składki ubezpieczeniowe
- Krajowe i lokalne podatki dochodowe lub państwowe i lokalne podatki od sprzedaży
- Podatki od nieruchomości (nieruchomości)
- Podatki od nieruchomości osobistych, takie jak opłaty rejestracyjne pojazdów silnikowych
- Odsetki zapłacone z tytułu hipoteki domowej
- Odsetki zapłacone od inwestycji, takie jak odsetki marżowe
- Wpłaty gotówkowe na cele charytatywne i kościoły
- Wartość rynkowa wkładów niepieniężnych na cele charytatywne i kościoły
- Straty osobiste z powodu kradzieży lub wypadku
- Wydatki związane z pracą, za które pracodawca nie zwrócił kosztów, w tym opłaty związkowe, koszty zakupu lub czyszczenia mundurów, edukacja związana z pracą i rozwój zawodowy, koszty związane z podróżami służbowymi i wydatki związane z domem
- Opłaty za przygotowanie podatku
- Opłaty i wydatki inwestycyjne, takie jak opłaty depozytowe IRA i roczne opłaty maklerskie
- Opłaty za sejf,
- Straty hazardowe, ale tylko w zakresie wygranych w grach hazardowych
Ograniczenia wyszczególnionych potrąceń
Niektóre wyszczególnione odliczenia są ograniczone do kwot progowych, a łączna suma wyszczególnionych odliczeń może być ograniczona przez skorygowany dochód brutto.
- Wydatki na opiekę zdrowotną można odliczyć tylko w takim zakresie, w jakim przekraczają 10 procent twojego AGI. Na przykład, jeśli twoje AGI z linii 37 formularza 1040 wynosi 30 000 $, twój próg na wydatki medyczne wynosi 3 000 $. Tylko kwota wydatków na opiekę medyczną, dentystyczną i inne koszty opieki zdrowotnej, które przekraczają tę liczbę, może zostać odliczona.
- Koszty pracy i różne odliczenia podlegają odliczeniu tylko wtedy, gdy przekraczają 2 procent twojego AGI. Jeśli masz skorygowany dochód brutto w wysokości 30 000 $, twoja kwota progowa dla tych różnych odliczeń wynosi 600 $. Odliczana kwota 1000 USD na wydatki związane z pracą wynosi 400- 1000 USD minus 600 USD.
- Darowizny charytatywne są zazwyczaj ograniczone do nie więcej niż 50 procent skorygowanego dochodu brutto. Jeśli przekażesz akcje, obligacje, dzieła sztuki lub inne aktywa, na które zapłaciłbyś podatek od zysków kapitałowych, spadnie to do 30 procent, ale nadwyżka datków na cele charytatywne może zostać przeniesiona na deklaracje podatkowe na kolejne lata przez okres do pięciu lat.
- Straty ofiar i kradzieży są ograniczone przez próg 100 USD za stratę i ogólny próg 10% skorygowanego dochodu brutto. Jeśli w zeszłym roku poniosłeś dwie straty, każda z nich podlega ograniczeniu w wysokości 100 USD. Powiedzmy, że twój skradziony laptop był wart 1500 $. Stosując ograniczenie w wysokości 100 USD, tracisz 1400 $. Jeśli doznałeś również szkody w domu w czasie klęski żywiołowej, to samo ograniczenie w wysokości 100 $ dotyczy tej straty. Teraz łączna suma ofiar i strat związanych z kradzieżą, gdy zostaną dodane razem po tych obniżkach o 100 dolarów są jeszcze bardziej zmniejszone o 10 procent AGI.
Które wybrać?
IRS wskazuje, że większość podatników wybiera standardowe odliczenia. Wszystkie prace związane z wyszczególnieniem mogą przynieść jedynie garść zaoszczędzonych dolarów w stosunku do standardowej kwoty potrąceń. W przeciwnym razie zaoszczędzisz więcej podatków, jeśli zainwestujesz czas i wysiłek w wyszczególnienie. W końcu sprowadza się to do osobistej sytuacji podatkowej.
UWAGA: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.