Zgłaszanie płatności podatkowych na formularzu 1040
Opłaty podatkowe, które pojawiają się w tych wierszach, obejmują potrącenia u źródła, szacowane płatności podatkowe, przyznany podatek dochodowy , nadwyżkę potrącenia składek na ubezpieczenie społeczne, dodatkowe ulgi podatkowe dla dzieci oraz wszelkie płatności, jakie mogłeś wnieść, gdybyś poprosił o przedłużenie terminu składania. Oto jak wszystko się psuje.
Linia 64: potrącanie na W-2 i 1099
Zbierz instrukcje W-2 i 1099 na rok i spójrz na pole 2 na W-2 i na pole 4 na twoich 1099. Oba pola powinny być zatytułowane "Utrzymanie federalnego podatku dochodowego".
Liczby w tych polach informują, ile potrącano podatek dochodowy od twoich dochodów w ciągu roku. Zsumuj wszystkie te kwoty i zgłoś całość na linii 64 formularza 1040.
Pamiętaj, aby załączyć jedną kopię swojej instrukcji W-2 na początku 1040 podczas składania pliku. Jeśli masz jakieś 1099 stwierdzeń, które pokazują wstrzymanie, powinieneś dołączyć także jedną kopię każdego z nich. W większości przypadków podatek dochodowy nie jest potrącany od 1099 dochodów.
Niektóre sytuacje, w których można go wstrzymać, obejmują:
- 1099-G, pole 4: potrącanie dochodu z tytułu bezrobocia
- 1099-R, pole 4: Wstrzymanie od dochodów emerytalnych
- SSA-1099, pole 6: potrącanie z zasiłków Social Security
- 1099-INT, pole 4: potrącanie z przychodów z tytułu odsetek
- 1099-DIV, pole 4: potrącanie z przychodów z tytułu dywidend
- 1099-MISC, pole 4: potrącanie różnych odszkodowań niezwiązanych z pracownikami
Linia 65: Szacowane płatności podatkowe
Jeśli przez cały rok dokonywałeś szacunkowych kwartalnych płatności podatkowych za pomocą formularza 1949-ES, dodaj je wraz z płatnościami okresowymi, które mogłeś zapłacić za pomocą EFTPS lub IRS Direct Pay, a także zwrotami z poprzednich lat, które wybrałeś obowiązek podatkowy obowiązujący w bieżącym roku. Dodaj wszystko razem i zsumuj sumę w linii 65.
Linia 66: Uzyskany podatek dochodowy
Jeśli kwalifikujesz się do przyznanego zasiłku na podatek dochodowy, kwota kredytu, do której masz prawo, trafia na linię 66a. Będziesz wiedzieć, ile kwalifikujesz się, gdy wypełnisz Zaplanuj EIC. Jeśli wykonujesz niedozwolone wybory w zakresie walki bojowej, wpisz tę kwotę na linii 66b.
Linia 67: Dodatkowe ulgi podatkowe dla dzieci
Ubieganie się o dodatkowe ulgi podatkowe na dzieci jest procesem dwuetapowym. Najpierw musisz wypełnić arkusz kalkulacji kredytu podatkowego dla dzieci, znajdujący się na stronach 41 i 42 Instrukcji dla formularza 1040 . Jeśli dopuszczalny zasiłek na dziecko jest niższy niż należny z tytułu podatków, zmniejszyła się Twoja ulga podatkowa, ale możesz ubiegać się o saldo jako Dodatkowy podatek na dzieci za pomocą formularza 8812. Wypełnij formularz 8812, aby dowiedzieć się, czy się kwalifikujesz, a jeśli tak, to jaką kwotę kredytu masz prawo. Znajdziesz to w linii 13 formularza.
Następnie wprowadź numer linii 67 swojego 1040.
Linia 68: Kredyt podatkowy dla amerykańskich możliwości
Jest to ulga podatkowa na pokrycie kosztów edukacyjnych, które zapłaciłeś w imieniu własnym, współmałżonka lub osób na utrzymaniu. Możesz to obliczyć, wypełniając formularz 8863. Kwota kredytu, do której masz prawo, jeśli istnieje, pojawia się w wierszu 8 formularza 8863, a kwotę tę wpisz w wierszu 68 1040 zeznania podatkowego.
Linia 69: Ulga podatkowa netto
Wypełnij formularz 8962, aby ustalić, czy kwalifikujesz się do tego ulgi podatkowej, a jeśli tak, to jaką kwotę kredytu masz prawo.
Linia 70: kwota zapłacona z rozszerzeniem do pliku
Jeśli złożyłeś wniosek o automatyczne przedłużenie za pomocą formularza 4868 i dokonałeś płatności za pomocą formularza, wpisz kwotę płatności na formularzu 1040 linia 70.
Jeśli nie złożyłeś wniosku o rozszerzenie lub nie dokonałeś płatności z rozszerzeniem, możesz pominąć tę linię.
Linia 71: Nadmierny podatek na ubezpieczenie społeczne
Podwyższony podatek na ubezpieczenie społeczne oblicza się na podstawie maksymalnych rocznych stawek podatkowych na ubezpieczenie społeczne. Na przykład w 2017 roku maksymalny podatek Social Security wyniósł 7 886 USD, co stanowi 6,2 procent podlegających opodatkowaniu wynagrodzeń w Ubezpieczeniach Społecznych na maksymalnym limicie Ubezpieczenia Społecznego w wysokości 127 200 USD. Ten maksymalny limit może wzrastać corocznie, więc upewnij się, że otrzymujesz właściwy numer na rok, dla którego składasz zeznanie podatkowe.
Możesz dowiedzieć się ile ty i twój pracodawca wpłaciliście na Ubezpieczenie Społeczne, zaznaczając pole 4 na wszystkich wyciągach W-2. Dodaj wszystkie kwoty, które pojawiają się w tym polu. Porównaj swoją sumę do maksymalnego podatku Ubezpieczenia Społecznego za rok. Jeśli suma przekracza maksymalną, możesz ubiegać się o nadwyżkę jako zwrot. Nadmiar to całkowite potrącenie z Ubezpieczeń Społecznych minus maksymalna kwota.
Jeśli suma jest mniejsza od maksymalnej, możesz pominąć Wiersz 71.
Inne płatności
Jeśli dokonałeś jakichkolwiek płatności przy użyciu formularzy 2439, 4136 lub 8885, zaznacz odpowiednie pola lub pola w wierszach 72 i 73 i zgłoś kwotę płatności.
- Formularz 2439 zgłasza niepodzielone długoterminowe zyski kapitałowe akcjonariuszom regulowanych spółek inwestycyjnych lub funduszy inwestycyjnych nieruchomości. Twoja kwota płatności znajduje się w polu 2.
- Formularz 4136 zawiera informacje na temat podatków federalnych płaconych od benzyny i innych paliw, jeśli paliwo zużywa się do celów, które nie podlegają opodatkowaniu. Twoja kwota płatności znajduje się na stronie 2, wiersz 10.
- Formularz 8885 zgłasza ulgę podatkową dla niektórych przesiedlonych pracowników, którzy po zwolnieniu opłacali stałe ubezpieczenie zdrowotne. Powinieneś otrzymać formularz 8885, jeśli byłeś uprawnionym odbiorcą dostosowania do handlu (TAA), alternatywnym odbiorcą TAA lub odbiorcą emerytury Pension Benefit Guaranty Corporation i byłeś objęty zakwalifikowanym ubezpieczeniem zdrowotnym. Kwota kredytu podatkowego jest podana na formularzu 8885, wiersz 7.
Wiersz 74: Płatności ogółem
Dodaj wszystkie kwoty, które pojawiają się w formularzu 1040 wierszy od 64 do 73. Podaj łączną kwotę w wierszu 74. Kwota ta odzwierciedla całkowitą kwotę płatności podatkowych w ciągu roku.