Wypłacanie odziedziczonej IRA vs Rozciąganie odziedziczonej IRA
Poniżej znajduje się lista czterech opcji, które możesz mieć, decydując, co zrobić z odziedziczonym tradycyjnym IRA . Ale przed opisaniem opcji musisz znać trzy ważne rzeczy: (1) Nie będziesz mógł przerzucić odziedziczonej IRA na swój własny IRA, to po prostu nie jest to opcja, (2) Będziesz mógł brać dystrybucje od odziedziczonego IRA, nie płacąc 10% kary za wcześniejsze wypłaty , oraz (3) Powodem, dla którego powtarzam, że możesz mieć możliwość wyboru spośród różnych opcji, jest to, że nie wszyscy kuratorzy IRA oferują wszystkie cztery opcje osobom nie będącym w związku małżeńskim beneficjenci tradycyjnych IRA. Poza tym niektóre z twoich wyborów mogą być ograniczone ze względu na wiek właściciela konta w chwili jego śmierci, a pozostali przy życiu małżonkowie mogą mieć opcje, które bardzo różnią się od beneficjentów niebędących małżonkami . W związku z tym należy najpierw zapytać kuratora IRA, jakie konkretne opcje posiadasz w odniesieniu do odziedziczonej IRA, zanim zdecydujesz, co zrobić w danej sytuacji.
4 Opcje dla osób niebędących małżonkami Beneficjenci dziedziczonych IRA
Opcja nr 1 - Wypłać IRA za 5 lat . Ty, jako osoba niebędąca współmałżonkiem IRA, będziesz mógł wypłacić wszystkie środki z IRA do 31 grudnia piątego roku po śmierci właściciela konta IRA. Jeśli wybierzesz tę opcję, każda wypłata zostanie uwzględniona w Twoim dochodzie podlegającym opodatkowaniu w ciągu roku, w którym środki zostaną wycofane.
Nie musisz brać dystrybucji w ratach, ale musisz wycofać wszystkie środki w dowolnym momencie przed datą obowiązującą 31 grudnia.
Opcja nr 2 - Wykup minimalną wymaganą rozpiętość w stosunku do własnej długości życia . Ty, jako beneficjent, który nie jest współmałżonkiem IRA, może być w stanie osiągnąć wymagane minimalne rozkłady w stosunku do średniej długości życia, pozostawiając większą część konta, aby nadal rosnąć w sposób odroczony podatkowo . Jest często określany jako " Stretch IRA ". Jeśli jesteś znacznie młodszy od właściciela konta IRA i możesz wybrać tę opcję, możesz potencjalnie stworzyć dla siebie ładne małe gniazdo. W związku z tym, jeśli zajdzie taka potrzeba, będziesz w stanie wydobyć więcej niż wymagana minimalna dystrybucja w danym roku. Podobnie jak w przypadku opcji nr 1, każda brana pod uwagę zostanie uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu w ciągu roku, w którym środki zostały wycofane. Aby wybrać tę opcję, musisz założyć oddzielne odziedziczone konto IRA w imieniu właściciela zmarłego konta na swoją korzyść i zabrać pierwszą wymaganą minimalną dystrybucję do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci właściciela konta. Na przykład odziedziczone konto IRA będzie zatytułowane "John Doe, IRA (zmarły 1/1/13), FBO Sally Doe, beneficjent". Ponadto powinieneś być w stanie wymienić swoich pierwotnych i wtórnych beneficjentów, jeśli umrzesz, a fundusze nadal pozostają w odziedziczonym IRA.
Opcja nr 3 - Wykup minimalne wymagane wypłaty w okresie najdłuższego życia beneficjenta . Ty, jako beneficjent, który nie jest współmałżonkiem IRA, może być w stanie przyjąć wymagane minimalne rozkłady w stosunku do średniej długości życia najstarszego beneficjenta IRA. Będzie to wynik, jeśli właściciel konta IRA wymienił więcej niż jednego beneficjenta ich IRA, a oddzielne odziedziczone konta IRA nie zostaną ustalone dla każdego beneficjenta IRA do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci właściciela konta. Podobnie jak w przypadku opcji nr 1 i 2, każda brana pod uwagę będzie uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu w ciągu roku, w którym środki zostaną wycofane.
Opcja 4 - natychmiastowe wypłaty z IRA . Jako beneficjent, który nie jest współmałżonkiem IRA, możesz natychmiast wypłacić 100% konta IRA i przelać środki do własnej kieszeni.
Jeśli wybierzesz tę opcję, 100% konta zostanie uwzględnione w dochodzie podlegającym opodatkowaniu w ciągu roku odstąpienia od umowy. Ponieważ wybór tej opcji może bardzo dobrze wpłynąć na wyższy przedział podatkowy , ważne będzie, aby nie wydać wszystkich środków w ciągu roku, w którym zostały one wycofane, a zamiast tego odłożyć wystarczającą ilość środków na zapłacenie podatku dochodowego. W przeciwnym razie mógłbyś mieć kłopoty z IRS.
Co się dzieje, jeśli nic nie robisz?
Oznacz 31 grudnia roku następującego po roku śmierci właściciela konta IRA w twoim kalendarzu, ponieważ będziesz musiał zdecydować, co zrobić z odziedziczoną IRA w tym dniu lub przed tą datą. Jeśli nic nie zrobisz przed upływem tego terminu, wymieniona powyżej opcja nr 1 stanie się obowiązkowa, a będziesz musiał wycofać wszystko z konta IRA przed końcem piątego roku następującego po roku śmierci właściciela konta IRA.
Co powinieneś zrobić?
Jeśli odziedziczyłeś IRA, proszę, nie proście o to opiekuna IRA, co zrobić z twoim spadkiem, i proszę, proszę , nie wycofuj w 100% funduszy tak szybko, jak to możliwe. Zamiast tego zwolnij, weź głęboki oddech, a następnie skonsultuj się z prawnikiem zajmującym się planowaniem osiedli , doradcą podatkowym i doradcą finansowym, aby ustalić, która z opcji będzie działać najlepiej w Twojej sytuacji.