Planowanie podatkowe w USA

Przegląd składania osobistych podatków dochodowych

To naturalne, że czujesz się trochę skrzywiony, gdy masz do czynienia z wieloma zasadami i potencjalnie groźnymi skutkami, jeśli źle je zrozumiesz, a wiele osób staje przed tym wyzwaniem w czasie podatkowym. Podstawowa znajomość przepisów podatkowych może zaoszczędzić trochę pieniędzy na leki zobojętniające, a może nawet na podatkach. Możesz nie być gotowy, aby nazwać siebie ekspertem i spędzać czas na gonitwie, aby przygotować powroty innych, ale znajomość tych zasad może przejść długą drogę w kierunku spokoju ducha, kiedy zwiniesz koszulę, by przygotować własne.

Oto przegląd tego, co powinieneś wiedzieć, kiedy składasz zeznanie podatkowe dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych, a nawet kiedy planujesz podatki na przyszły rok.

Czy absolutnie musisz złożyć plik?

Nie każdy musi złożyć zeznanie podatkowe dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych. W rzeczywistości, jeśli świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych byłyby twoim jedynym dochodem w zeszłym roku, możesz nie musieć. Płatności z tytułu ubezpieczenia rentowego nie podlegają opodatkowaniu i nie wymagają składania zeznania, jeżeli jest to jedyny dochód, jaki posiadałeś, a to samo dotyczy dochodu z tytułu dodatkowego ubezpieczenia. Jeśli Twoje jedyne źródło dochodów nie pochodzi z pracy lub inwestycji, skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby dowiedzieć się, gdzie stoisz.

Co się stanie, jeśli zarobisz trochę pieniędzy? To, czy jesteś zobowiązany do złożenia zeznania, zależy od statusu zgłoszenia.

• W roku podatkowym 2016 - zwrot, który złożysz w 2017 r. - pojedynczy podatnik w wieku poniżej 65 lat nie musi składać zeznania, jeśli zarabia mniej niż 10 350 USD ze zwykłej pracy i / lub inwestycji.
• Jeśli masz 65 lat lub więcej, masz trochę więcej miejsca, aż do 11 900 USD, zanim będziesz musiał złożyć wniosek.

• Jeśli kwalifikujesz się jako głowa gospodarstwa domowego, pułap wzrasta do 13 350 $, jeśli masz mniej niż 65 lat i 14 900 $, jeśli masz 65 lat lub więcej.
• Jeśli masz wspólne małżeństwo, limit wynosi 20 700 USD, jeśli zarówno Ty, jak i Twój współmałżonek ma mniej niż 65 lat. To wzrasta do 21.950 USD, jeśli jeden z was ma 65 lat lub więcej i do 23,200 USD, jeśli oboje z was.
• Jeśli jesteś żonaty i składasz osobno, nie możesz w ogóle zarobić, zanim będziesz musiał złożyć zeznanie: 4050 $ bez względu na to, ile masz lat.

Próg dochodów z samozatrudnienia wynosi zawsze 400 USD od roku podatkowego 2016, niezależnie od Twojego statusu zgłoszenia. Jeśli zarabiasz tyle na freelancingu lub prowadzeniu własnego biznesu, musisz złożyć zeznanie podatkowe.

Powinieneś otrzymać formularz 1099-MISC od każdego, kto zapłacił ci w ciągu roku. Ten limit 400 USD jest sumą liczbową. Innymi słowy, jeśli Joe zapłacił ci 290 $, a Sally zapłacił ci 110 $, musisz złożyć wniosek, ponieważ te dwie płatności wynoszą łącznie 400 USD.

W każdym razie możesz chcieć złożyć plik

Zanim powiesz "Uff!" I odłóż swój kalkulator, rozważ to. Jeśli twoje dochody mieszczą się w tych parametrach dla twojego zgłoszenia, możesz być uprawniony do ubiegania się o ulgę podatkową uzyskanego dochodu, która podlega zwrotowi. Internal Revenue Service wyśle ​​Ci pieniądze, jeśli kredyt przekroczy twoje zobowiązanie podatkowe - ale tylko wtedy, gdy złożysz wniosek o zwrot kredytu.

Podobnie, jeśli zarobiłeś mniej niż limit na swój status zgłoszenia w zeszłym roku, nie musisz składać zeznania, ale twój pracodawca prawie na pewno wstrzymał podatki dochodowe od twoich wypłat. Nie możesz uzyskać zwrotu pieniędzy, chyba że zechcesz.

Z jakiego podatnika wchodzisz?

Zakładając, że musisz złożyć, następne pytanie staje się tym, ile musisz zapłacić.

Zastawki podatkowe wprowadzają w błąd wielu podatników, więc nie czuj się samotny, jeśli jesteś przez nich nieco zaskoczony. Określają one procent twojego dochodu, po zażądaniu różnych potrąceń, które musisz podać IRS.

Oto sposób podziału na rok podatkowy 2017. To jest dochód, z którego będziesz składać zwrot w 2018 roku.

• 10 procent: od 0 do 9 325 USD w dochodach
• 15 procent: 9 326 USD do 37 950 USD
• 25 procent: 37 951 USD do 91,900 USD
• 28 procent: od 91,901 USD do 191,650 USD
• 33 procent: 191,651 USD do 416 700 USD
• 35 procent: 416 701 USD do 418 400 USD
• 39,6 procent: 418.401 USD i więcej

Wiele osób uważa, że ​​muszą płacić ten procent za wszystkie swoje dochody, ale to nie jest dokładne. Jeśli osiągnąłeś dochód w wysokości 37 000 USD, zapłaciłbyś tylko 10 procent podatków od pierwszych 9,325 USD tego - ta część przypada w przedziale 10 procent. Zapłaciłbyś tylko 15 procent przychodu ponad tę kwotę, część przypadająca na następny przedział podatkowy. Podobnie, jeśli zarabiasz 50 000 $, płacisz tylko przy stawce podatkowej wynoszącej 25 procent za dolary, które zarobiłeś ponad 37 900 £.

Teraz możesz odjąć od tego dochodu

Możesz ubiegać się o podopieczne i wziąć inne potrącenia, aby zmniejszyć swoje dochody i potencjalnie doprowadzić swoje dochody do niższego przedziału podatkowego. Według badania Pew Research Center, średnia ogólna stawka podatkowa amerykańskich podatników, którzy zarobili mniej niż 50 000 USD w 2014 r. Wynosiła zaledwie 4,3 procent po wykorzystaniu wszystkich dostępnych odliczeń.

Jednym z największych potrąceń przewidzianych przez kodeks podatkowy jest zwolnienie osobiste . Począwszy od roku podatkowego 2017, możesz zgolić 4050 $ z dochodu podlegającego opodatkowaniu dla każdego z osobna, które możesz zaliczyć na swoim zeznaniu podatkowym oprócz siebie. Przy wysokich dochodach - 261,500 USD dla osób fizycznych, 287 650 dol. Dla dyrektorów gospodarstw domowych i 313 800 USD dla małżeństw składających wspólnie - te kwoty zwolnień osobistych zaczynają jednak "stopniowo wycofywać". Będziesz uprawniony do żądania mniejszej kwoty niż standardowa kwota, gdy twój dochód przekroczy te limity, a Ty możesz nie być w stanie żądać osobistych zwolnień w ogóle w zależności od tego, ile więcej zarabiasz.

W przeciwnym razie, jeśli zarobiłeś 50 000 $ w zeszłym roku i jesteś jedynym podatnikiem bez osób na utrzymaniu, twój dochód podlegający opodatkowaniu spadł do 45.950 $ właśnie tak.

Teraz spójrz, co się stanie, jeśli masz dziecko. Twój dochód spada o 8 100 USD - 4 050 USD dwa razy. Jeśli masz dwie osoby na utrzymaniu, twoje dochody mogą spaść o 12 150 $.

Nic dziwnego, że ludzie żałują, że nie mogą twierdzić, że ich zwierzęta są na utrzymaniu. Niestety, to nie takie proste. Obowiązują surowe zasady. Po pierwsze, twoi podopieczni muszą być ludźmi i istnieją różne zasady dotyczące osób pozostających na utrzymaniu dzieci i innych krewnych.

Kwalifikujące się dzieci zależne

Aby zakwalifikować się jako osoba pozostająca na utrzymaniu, dziecko musi:

• Bądź spokrewniony z tobą, ale ta zasada jest stosowana luźno. Pasażerowie i dzieci przybrane kwalifikują się, podobnie jak połowa rodzeństwa.
• Bądź młodszy niż 19 lat w ostatnim dniu roku podatkowego lub w wieku 24 lat, jeśli został zapisany na studia stacjonarne
• Bądź młodszy od ciebie lub, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz wspólnie, młodszy od ciebie lub twojego współmałżonka
• Mieszkaj z tobą ponad sześć miesięcy w roku
• Zapłacił nie więcej niż połowę własnego wsparcia za rok

Reguła wieku nie dotyczy dzieci niepełnosprawnych i możesz być w stanie ubiegać się o dziecko, które nie jest z tobą spokrewnione w odosobnionych okolicznościach. Może mieszkasz ze swoją dziewczyną i wspierasz jej dziecko. Jeśli z jakiegoś powodu nie może uznać swojego dziecka za zależnego, a nikt inny nie może go również odebrać, istnieje zewnętrzna szansa, że ​​możesz to zrobić. Porozmawiaj z doradcą podatkowym, jeśli masz wyjątkową sytuację.

Kwalifikujący się krewni

Urząd skarbowy ma także wiele zasad dotyczących osób dorosłych, np. Jeśli wspierasz starszą matkę.

Nie ma ograniczeń wiekowych dla krewnych kwalifikujących się - dana osoba może nawet być dzieckiem, ale nieletni nie mogą być "kwalifikującym się dzieckiem" innej osoby. Jest to reguła podatkowa, która potencjalnie może umożliwić ci ubieganie się o dziecko twojej dziewczyny. Obowiązują również inne zasady.

• Osoba musi być z tobą spokrewniona. W zależności od tego, jak blisko jesteś spokrewniona, może ona żyć z tobą przez cały rok. Rodzic nie musiałby z tobą mieszkać.
• Jej dochód brutto za rok musi być niższy niż kwota zwolnienia osobistego, o które chcesz się ubiegać, co w roku 2017 wynosi 4 050 USD.
• Musisz zapłacić co najmniej połowę całkowitego wsparcia.

Ponownie, są to ogólne zasady, więc jeśli zauważysz, że jedziesz po linii, w której myślisz, że ktoś może być twoim podwładnym, sprawdź na pewno u specjalisty podatkowego. Jeśli zgłosisz roszczenie do kogoś, do kogo nie masz prawa roszczenia, możesz otworzyć się na audyt.

Odliczenie standardowe

Nie skończyłeś jeszcze zmniejszać swojego dochodu do opodatkowania. Wciąż dostępne są dodatkowe odliczenia. Co najmniej, możesz prawdopodobnie odjąć dodatkowe 6 350 $ od ogólnego dochodu, aby ustalić swój przedział podatkowy. Jest to standardowe odliczenie dla poszczególnych podatników oraz dla osób zamężnych, ale składających osobno. Odwołanie podwaja się do 12.700 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim i złożysz wniosek zbiorowo, a jeśli kwalifikujesz się jako głowa gospodarstwa domowego, to wynosi ono 9 350 $.

Jeśli jesteś osobą samotną z jedną osobą na utrzymaniu, Twoje 50 000 USD w zarobkach zostało zredukowane do co najmniej 35.550 USD: 50 000 USD minus 8 100 USD w przypadku dwóch zwolnień osobistych minus 6 350 USD w przypadku standardowego odliczenia. Ale to zależne od ciebie roszczenie może bardzo dobrze zakwalifikować cię jako głowę gospodarstwa domowego , przynosząc całkowitą redukcję dochodu w wysokości 17,450 USD - 8 100 USD osobistych zwolnień i 9 350 USD. Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosiłby tylko 32.550 USD.

Twoim drugim wyborem jest wyszczególnienie swoich odliczeń , ale może to nie być twoja korzyść. Zsumujesz wszystkie wydatki podatkowe, które zapłaciłeś w ciągu roku, kiedy dokonasz wyszczególnienia - i powinieneś mieć dowód każdego z nich, aż do pensa. Koszty uzyskania przychodu obejmują takie rachunki medyczne, darowizny na cele charytatywne i podatki od nieruchomości. Następnie odliczysz sumę zamiast standardowego odliczenia.

Niektóre wydatki podlegają ograniczeniom, więc może być trudno znaleźć więcej niż 9,350 standardowych potrąceń, jeśli jesteś głową rodziny, a nawet 6,350 $, jeśli jesteś jedynym podatnikiem. A jeśli nie masz większych kosztów uzyskania przychodów niż kwota standardowego odliczenia, do którego jesteś uprawniona, zapłacisz podatki za więcej dochodu niż musisz. Większość indywidualnych podatników - około 66 procent - żąda standardowego odliczenia.

Korekty do dochodów

Możesz być w stanie wziąć dodatkowe potrącenia oprócz standardowego odliczenia. Są to tak zwane korekty dochodu lub potrącenia "powyżej linii" i nie trzeba ich wyszczególniać, aby je odebrać. Możesz odjąć je na pierwszej stronie formularza 1040, aby ustalić skorygowany dochód brutto. Jeśli zapłaciłeś odsetki od pożyczki studenckiej, możesz wziąć to odliczenie tutaj. Podobnie, jeśli zapłaciłeś swoje ex-alimenty, możesz odliczyć to jako korektę dochodu - nie musisz płacić podatków od tych pieniędzy. Składki na IRA można również odjąć jako korektę dochodów.

Zobacz teraz, czy możesz obniżyć swój rachunek podatkowy

OK, skończyłeś brać wszystkie odliczenia, do których jesteś uprawniony. Być może udało ci się obniżyć dochód 50 000 $ do 31 000 $ dzięki osobistym zwolnieniom, standardowym potrąceniom i odsetkom zapłaconym od tych pożyczek studenckich. Ale co, jeśli okaże się, że po tym odjęciu wciąż jesteś winien IRS 1000 USD?

To tutaj pojawiają się ulgi podatkowe. Istnieje szereg ulg podatkowych, które pomogą ci wyeliminować ten dług podatkowy. Ogromna większość z nich nie podlega zwrotowi. Oznacza to, że mogą zmniejszyć, a nawet wyeliminować saldo, które jesteś winien IRS, ale IRS zachowuje równowagę, jeśli którykolwiek z kredytu jest w lewo. Jeśli kwalifikujesz się do otrzymania kredytu w wysokości 2 000 USD, ale jesteś winien tylko IRS 1000 USD, kredyt usunie twój rachunek podatkowy - nic nie będziesz winien - a rząd jest bogatszy o 1000 USD.

Kredyty zwrotne - podobnie jak wspomniany wyżej podatek dochodowy, są znacznie lepsze. Jeśli możesz ubiegać się o którykolwiek z tych kredytów, IRS prześle Ci czek na saldo po zmniejszeniu Twojego zobowiązania podatkowego do zera. Kwota zwrotna w wysokości 2 000 $ pozwoliłaby wyeliminować dług podatkowy, a IRS dałby saldo o wartości 1000 USD.

Oto niektóre z najczęstszych ulg podatkowych, do których możesz się ubiegać:

• Uzyskany podatek dochodowy : EITC ma na celu pomoc osobom o niskich dochodach w utrzymaniu osób na utrzymaniu. Od 2017 r. Maksymalna dostępna kwota to 6 318 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim, wspólnie składasz wniosek i masz trzy lub więcej osób na utrzymaniu. Twój dochód musi spaść poniżej określonych progów. Kwota kredytu spada, gdy zarabiasz więcej i ostatecznie nie możesz go wykorzystać, jeśli zarabiasz za dużo.
• Kredyt podatkowy dla amerykańskich możliwości : od 2017 r. Można ubiegać się o przyznanie kredytu w wysokości do 2500 USD na studenta za czesne i inne wydatki związane z edukacją poniesione w ciągu pierwszych czterech lat szkoły policealnej. Czterdzieści procent tego kredytu podlega zwrotowi. Oznacza to, że możesz otrzymać do 1000 $ z powrotem w gotówce, jeśli masz prawo do maksymalnej kwoty 2500 $.
• Child and Dependent Care Credit : Jeśli musisz zapłacić komuś za opiekę nad dzieckiem lub inną osobą pozostającą na utrzymaniu, aby móc iść do pracy lub szukać pracy, możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej na dziecko i na opiekę nad dzieckiem. Dziecko musi być młodsze niż 13 lat, a osoby dorosłe na utrzymaniu muszą być niepełnosprawne. Możesz również ubiegać się o ten kredyt, jeśli współmałżonek jest niepełnosprawny i ktoś musi z nim zostać. Obliczenie kwoty kredytu może być skomplikowane, więc możesz potrzebować pomocy profesjonalisty, aby to zrozumieć. To nie podlega zwrotowi.
• Ulga podatkowa dla dzieci : ta kwota wynosi do 1000 $ na każde dziecko na utrzymaniu poniżej 17 roku życia i można ją ubiegać oprócz kredytu na wydatki związane z opieką. To nie podlega zwrotowi, ale Dodatkowa ulga podatkowa dla dzieci może zostać wypłacona, jeśli wpadniesz w 10-procentowy przedział podatkowy, a ten podlega zwrotowi. Działa w połączeniu z ulgą podatkową na dzieci, aby uzyskać zwrot gotówki. Reguła podatkowa jest nowością w kodeksie podatkowym obowiązującym od stycznia 2017 r.

Dostępne są również kredyty do przyjęcia, oszczędności emerytalne i niektóre wydatki mieszkaniowe. Niektóre z nich osiągają wyższy poziom dochodów.

Co jeśli nie możesz zapłacić?

Po tym wszystkim, co zostało powiedziane i zrobione, co się stanie, jeśli nadal jesteś winien pieniądze IRS i po prostu nie możesz położyć ręki na gotówce, aby wysłać płatność po złożeniu zeznania? IRS chętnie współpracuje z Tobą na kilka sposobów:

• Jeśli uważasz, że możesz zapłacić w ciągu 120 dni od złożenia zeznania, zadzwoń do IRS pod numer 1-800-829-1040, aby dokonać takiego uzgodnienia.
• Jeśli wydaje ci się, że zajmie ci to więcej czasu, możesz kwalifikować się do umowy ratalnej, dzięki czemu możesz spłacić swój dług podatkowy w regularnych i równych miesięcznych ratach. Z tym wiąże się pewne opłaty.
• Jeśli naprawdę znajdujesz się w trudnej sytuacji, zadzwoń do urzędu skarbowego - lub jeszcze lepiej, skonsultuj się z doradcą podatkowym - aby zapoznać się z ofertą kompromisową. Zasady są złożone, ale IRS może zaakceptować tylko część tego, co jesteś winien.