Wymagania dotyczące rozliczania podatku dochodowego na rok podatkowy 2017
Czy musisz złożyć kopię?
Pięć rzeczy decyduje o tym, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe i ile możesz zarobić, zanim to zrobisz:
- Czy jesteś zależny od kogoś innego?
- Jaki jest twój status zgłoszenia ?
- Ile masz lat?
- Jesteś ślepa?
- Jaki był twój dochód brutto za rok?
Według IRS dochód brutto oznacza "wszystkie dochody otrzymywane w postaci pieniędzy, towarów, nieruchomości i usług, które nie są zwolnione z podatku". Te progi dochodowe odnoszą się do dochodu uzyskanego w 2017 r., Który należy zgłosić przy składaniu zeznania podatkowego za rok podatkowy 2017 w 2018 r.
Składanie wymagań według dochodów
Jeśli twój dochód jest równy lub przekracza kwoty podane na poniższym wykresie, będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe.
Tabele te są publikowane przez IRS w publikacji 17 i publikacji 501. Są aktualizowane każdego roku.
| Jeśli twój stan zgłoszenia to ... | A pod koniec 2017 roku byłeś ... | Następnie musisz złożyć zeznanie, jeśli twój dochód brutto wynosił co najmniej ... |
| Pojedynczy | poniżej 65 | 10 400 USD |
| 65 lat lub więcej | 11 950 USD | |
| Żonaty składanie wspólnie | poniżej 65 lat (oboje małżonkowie) | 20 800 USD |
| 65 lat (jeden z małżonków) | 22.050 USD | |
| 65 lat lub więcej (oboje małżonkowie) | 23.300 USD | |
| Żonaty składanie osobno | w każdym wieku | 4 050 USD |
| Głowa rodziny | poniżej 65 | 13 400 USD |
| 65 lat lub więcej | 14 950 USD | |
| Uprawniająca wdowa (er) z zależnym dzieckiem | poniżej 65 | 16 750 USD |
| 65 lat lub więcej | 18 000 USD |
2017 Wymagania dotyczące składania wniosków o osoby uzależnione *
Jeśli jesteś osobą samotną, jeśli ktoś inny może Cię uznać za osobę pozostającą na utrzymaniu, a jeśli nie masz ukończonych 65 lat lub ślepy, musisz złożyć wniosek w dowolnej z następujących sytuacji:
- Niezrealizowane przychody wyniosły ponad 1 050 USD
- Przychody zarobione wyniosły ponad 6350 USD
- Dochód brutto był większy niż większy z 1 050 USD lub dochodu osiągniętego do 6000 USD plus 350 USD
Osoby samotne będące na utrzymaniu w wieku 65 lat lub starsze lub osoby niewidome muszą złożyć zeznanie w każdej z następujących sytuacji:
- Przychody ze sprzedaży wynosiły ponad 2600 $ lub 4 150 $, jeśli masz 65 lat lub więcej i jesteś niewidomy
- Zarobione zarobki to ponad 7 600 $ lub 8 850 $, jeśli masz 65 lat lub więcej i jesteś niewidomy
- Dochód brutto był większy niż większy z 2 600 $ (4 150 $, jeśli 65 i więcej lat i ślepy) lub dochodu osiągniętego do 6 000 $ plus 1900 $ (3 450 $, jeśli 65 lub więcej i ślepy)
Osoby pozostające na utrzymaniu małżeństwa, które nie ukończyły 65 lat lub starsze, muszą złożyć zeznanie w każdej z następujących sytuacji:
- Niezrealizowane przychody wyniosły ponad 1 050 USD
- Przychody zarobione wyniosły ponad 6350 USD
- Dochód brutto wynosił co najmniej 5 USD, a współmałżonek składa osobny zwrot i wyszczególnia odliczenia
- Dochód brutto był większy niż większy z 1 050 USD lub dochodu osiągniętego do 6000 USD plus 350 USD
Osoby w podeszłym wieku będące małżeństwem w wieku 65 lat lub starsze lub osoby niewidome muszą złożyć zeznanie w każdej z następujących sytuacji:
- Niezarobione dochody wyniosły ponad 2300 $ lub 3550 $, jeśli masz 65 lat lub więcej i jesteś ślepy
- Zarobione zarobki to ponad 7 600 $ lub 8 850 $, jeśli masz 65 lat lub więcej i jesteś niewidomy
- Dochód brutto wynosił co najmniej 5 USD, a współmałżonek składa osobny zwrot i wyszczególnia odliczenia
- Dochód brutto był większy niż większy z 2300 $ (3.550 $, jeśli 65-lat i więcej i ślepy) lub dochodu osiągnął 6000 $ plus 1600 $ (2.850 $, jeśli 65-lat i więcej i ślepy)
* Fragment z publikacji IRS 929
Niektóre inne sytuacje, w których musisz złożyć kopię w 2017 roku *
Będziesz musiał złożyć wniosek, jeśli którykolwiek z tych czterech warunków dotyczy Ciebie w 2017 roku:
- Jesteś winien wszelkie specjalne podatki, w tym alternatywny minimalny podatek lub dodatkowy podatek od kwalifikującego się planu emerytalnego, takiego jak indywidualny IRA lub inne preferowane przez podatnika konto. Ale jeśli musisz tylko złożyć zeznanie, ponieważ jesteś winien ten dodatkowy podatek, możesz zamiast tego samodzielnie złożyć formularz IRS 5329. Inne specjalne podatki obejmują Ubezpieczenia Społeczne i Medicare na napiwkach, których nie zgłosiłeś pracodawcy lub podatki od wynagrodzeń otrzymanych od pracodawcy, który nie potrącał tych podatków od twojego wynagrodzenia. Obejmują one również podatki od odzysku, takie jak po raz pierwszy kredyt kupiecki, niepobrane podatki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne lub podatek RRTA od wskazówek, które zgłosiłeś pracodawcy, oraz dodatkowe podatki na konta oszczędnościowe.
- Ty lub twój współmałżonek, jeśli składacie wspólnie otrzymane dystrybucje HSA, Archer MSA lub Medicare Advantage MSA.
- Masz zarobki netto z samozatrudnienia co najmniej 400 USD.
- Otrzymałeś wynagrodzenie w wysokości 108,28 USD lub więcej od kościoła lub wykwalifikowanej organizacji kontrolowanej przez kościół, która jest zwolniona z podatku od ubezpieczeń społecznych i Medicare pracodawcy.
- Ty, Twój współmałżonek lub osoba pozostająca na utrzymaniu była objęta ubezpieczeniem za pośrednictwem Marketplace Healthcare.gov zgodnie z warunkami ustawy Affordable Care Act i zostały dokonane płatności z tytułu podatku premium. Dowiesz się, czy to dotyczy Ciebie, ponieważ otrzymasz formularz 1095-A zawierający szczegóły dotyczące płatności.
* Fragment z publikacji IRS 17
Co oznaczają te wszystkie liczby?
Wymagania dotyczące zgłoszenia to standardowe odliczenia podatnika i sumy zwolnień osobistych sumowane razem. Oto przykład.
W Tabeli 1, jedna osoba w wieku poniżej 65 lat ma wymaganie zgłoszenia w wysokości 10 400 USD w roku 2017. Jedna osoba ma standardowe potrącenie w wysokości 6 350 USD w 2017 roku. Tabela 1 dotyczy niezależnych podatników, więc ta osoba może ubiegać się o odszkodowanie co najmniej jedno indywidualne zwolnienie dla siebie, które wynosi 4 050 USD na rok 2017. Gdy dodamy 6 350 USD i 4 050 USD, otrzymamy 10 400 USD, a to jest to samo, co kwota wymagana do zgłoszenia.
Standardowe odliczenie różni się w zależności od statusu podatnika, a osoby w wieku 65 lat lub starsze i osoby niewidome otrzymują dodatkowe standardowe odliczenie oprócz standardowego odliczenia standardowego. Wymagania dotyczące zgłoszenia różnią się ze względu na te różne kwoty. Liczba wymagana do zgłoszenia reprezentuje minimalną kwotę odliczeń, jaką osoba mogła mieć na podstawie ich sytuacji podatkowej.
Obowiązek podatkowy danej osoby - który jest zobowiązany zapłacić IRS w podatku federalnym - jest oparty na dochodzie podlegającym opodatkowaniu, który jest jego dochodem brutto pomniejszonym o wszelkie odliczenia. Innymi słowy, żaden podatek nie jest zwykle należny, gdy dochód podlegający opodatkowaniu jest niższy niż suma jego standardowego odliczenia i osobistego zwolnienia, ale są sytuacje, w których dochód osoby może spaść poniżej wymogu zgłoszenia, ale nadal będzie on podlegał obowiązkowi podatkowemu takie jak te opisane powyżej.
Numery zgłoszeń mogą się zmieniać co roku, ponieważ standardowe kwoty odliczeń i zwolnień osobistych mogą się zmieniać co roku. Są one korygowane corocznie w oparciu o zmiany inflacji.
Kiedy byłoby dobrym pomysłem, aby złożyć wniosek, nawet jeśli nie jest to konieczne?
Zażądaj zwrotu, nawet jeśli nie jest to wymagane, jeśli otrzymasz zwrot podatku. Jeśli miałeś jakieś potrącone podatki z twojego dochodu, takie jak potrącenia z wypłaty wynagrodzeń lub dystrybucji planów emerytalnych, nadpłaciłeś podatki, jeśli twoje dochody spadną poniżej powyższych progów. Nie masz obowiązku podatkowego, więc masz prawo do zwrotu pieniędzy, które zostały wstrzymane. Urząd skarbowy zachowa go, chyba że złożysz zeznanie podatkowe.
Może również wygenerować zwrot podatku, jeśli kwalifikujesz się do otrzymania jednego lub więcej podlegających zwrotowi ulg podatkowych , takich jak przyznany kredyt dochodowy , ulga podatkowa na dziecko lub amerykański kredyt Opportunity . Będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe, aby obliczyć te kredyty i zażądać zwrotu podatku od IRS.
Możesz również złożyć wniosek o zwrot podatku jako środek ostrożności. IRS ma określone limity czasowe na wydawanie zwrotów podatku, przeprowadzanie audytów i pobieranie podatków, które według nich może być winne. Te ograniczenia czasowe nazywane są ustawami ograniczeń . Ogólnie rzecz biorąc, IRS ma trzy lata od daty złożenia zeznania podatkowego w celu rozpoczęcia kontroli i ma 10 lat od daty złożenia zeznania podatkowego w celu pobrania podatku. Jeśli zwrot nie zostanie złożony, terminy te nigdy się nie rozpoczynają. Może to potencjalnie wystawić cię na działanie audytu lub windykacji. Złożenie zeznania rozpoczyna zegar odmierzający te przepisy.
Możesz złożyć wniosek o zwrot, nawet jeśli nie musisz tego robić, jeśli byłeś lub możesz być ofiarą kradzieży tożsamości. Złożenie zeznania powoduje, że IRS otrzymuje powiadomienie o tym, jaki był twój rzeczywisty dochód za dany rok, i uniemożliwia złodziejowi tożsamości złożenie fałszywego zeznania podatkowego przy użyciu Twojego nazwiska i numeru ubezpieczenia społecznego.