Wyznaczanie współmałżonka lub zaufania
Konto oszczędnościowe lub medyczne jest rodzajem aktywów reprezentującym prawo do podlegającej opodatkowaniu umowy, więc nie możesz zmienić właściciela konta na konto Revocable Living Trust. Zamiast tego musisz wyznaczyć jednego lub więcej beneficjentów, którzy otrzymają "HSA" lub "MSA", gdy umrzesz. Oto kilka rzeczy do rozważenia przy wyborze beneficjentów HSA lub MSA.
01 Żonaty właściciel konta - nieruchomość Nontaxable
02 Żonaty posiadacz rachunku - Taxable Estate
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, a Twoja nieruchomość podlega opodatkowaniu, powinieneś rozważyć nadanie swojego Revocable Living Trust jako głównego beneficjenta HSA lub MSA. Zapewni to, że Twoje oddzielne zwolnienie z podatku od nieruchomości może zostać wykorzystane do sfinansowania funduszy powierniczych utworzonych zgodnie z warunkami twojego zaufania dla korzyści twojego współmałżonka. Główną wadą powoływania się na zaufanie jest to, że uczciwa wartość rynkowa HSA lub MSA będzie musiała zostać uwzględniona w końcowym zeznaniu podatkowym. Należy jednak pamiętać, że kwota podlegająca opodatkowaniu może zostać zmniejszona o wszelkie kwalifikowane koszty leczenia, które są wypłacane w Twoim imieniu w ciągu roku od Twojej śmierci. Powinieneś skonsultować się z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości, aby ustalić, czy twój współmałżonek lub trust powinien być wymieniony jako główny beneficjent.
03 Żonaty właściciel konta - drugie lub późniejsze małżeństwo
Jeśli jesteś w drugim lub późniejszym małżeństwie, powinieneś rozważyć nazwanie swoich dzieci lub innych beneficjentów jako głównych beneficjentów swojego HSA lub MSA. Zapewni to, że konto przejdzie do wybranych przez Ciebie beneficjentów. Główną wadą nazywania kogoś innego niż współmałżonka jako głównego beneficjenta jest to, że uczciwa wartość rynkowa HSA lub MSA będzie musiała zostać uwzględniona w podlegającym opodatkowaniu dochodzie beneficjenta niebędącego współmałżonkiem. Podstawę opodatkowania można jednak obniżyć o wszelkie koszty medyczne, które są wypłacane w Twoim imieniu w ciągu roku od Twojej śmierci. Należy skonsultować się z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości, aby ustalić, czy współmałżonek lub inni beneficjenci powinni zostać wskazani jako główny beneficjent.
04 Właściciel jednego rachunku
Jeśli jesteś osobą samotną, masz dwie opcje dla swojego głównego beneficjenta: Twoje Powieralne Żywe Zaufanie lub poszczególni beneficjenci. Jeśli którykolwiek z beneficjentów Twojego Powierniczego Powiernictwa jest nieletni, będziesz musiał wymienić swoje zaufanie jako głównego beneficjenta, aby upewnić się, że konto nie podlega opiece nadzorowanej przez sąd w imieniu osoby nieletniej. Pamiętaj, że chociaż konto będzie musiało zostać uwzględnione w podlegającym opodatkowaniu dochodzie Twoich beneficjentów, kwota podlegająca opodatkowaniu może zostać zmniejszona o wszelkie kwalifikowane wydatki medyczne, które są wypłacane w Twoim imieniu w ciągu roku od Twojej śmierci. Powinieneś skonsultować się z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości, aby ustalić, czy twoje zaufanie lub inni beneficjenci powinni być wymieniony jako główny beneficjent.