Określanie stawek podatkowych dla twoich inwestycji
Całkowity podatek od zysków kapitałowych w dużej mierze zależy od czasu trwania inwestycji. Wujek Sam preferuje satysfakcjonujących długoterminowych udziałowców amerykańskich firm. Chociaż poszczególne stawki podatkowe są podatne na zmianę, okresy przechowywania na ogół nie są. Niezwykle ważne jest, aby zdać sobie sprawę z daty kupna i sprzedaży, którą rząd wykorzystuje do ustalenia czasu przechowywania aktywów, czyli daty transakcji (dzień, w którym zamówiłeś brokera, aby kupić lub sprzedać inwestycję), a nie daty rozliczenia ( dzień, w którym certyfikaty zmieniły właściciela).
Podatek od zysków kapitałowych od aktywów trwałych krócej niż rok
Wycenione aktywa sprzedane za zysk po tym, jak są utrzymywane krócej niż rok, podlegają najmniej korzystnemu opodatkowaniu zysków kapitałowych. Zasadniczo zysk będzie opodatkowany według twojego dochodu osobistego (wliczając w to Twój zarobek plus zyski kapitałowe). W niektórych przypadkach podatek od zysków kapitałowych może osiągnąć prawie dwukrotnie więcej niż podatek nakładany na długoterminowe inwestycje .
Podatek od zysków kapitałowych od aktywów trwałych dłużej niż jeden rok, ale krótszy niż pięć lat
Urząd Skarbowy traktuje aktywa przechowywane dłużej niż jeden rok jako inwestycje długoterminowe. W maju 2003 r. Kongres obniżył stawkę podatku od zysków kapitałowych do 15% dla osób o wyższych stawkach i 5% dla osób z niższymi nawiasami podatku dochodowego . Początkowo obowiązywała rezerwa na zachód, aby te stawki podatku od zysków kapitałowych wygasły pod koniec roku obrotowego 2008. W 2006 r. Kongres wydał dwuletnie przedłużenie w roku podatkowym 2010, aby utrzymać te korzystne stawki.
Zgodnie z literaturą IRS: "Najwyższa stawka podatku od zysku netto wynosi ogólnie 15% (lub 5%, jeżeli w przeciwnym wypadku podlegałby opodatkowaniu w wysokości 15% lub niższej). Istnieją 3 wyjątki: "
- "Podlegająca opodatkowaniu część zysków z kwalifikowanych zapasów dla małych firm jest opodatkowana stawką maksymalną wynoszącą 28%."
- "Zyski kapitałowe netto ze sprzedaży przedmiotów kolekcjonerskich (takich jak monety lub dzieła sztuki) są opodatkowane stawką maksymalną wynoszącą 28%."
- "Część jakiegokolwiek zysku netto z tytułu sprzedaży nieruchomości objętych sekcją 1250, która musi zostać odzyskana ponad liniową amortyzację, jest opodatkowana stawką maksymalną wynoszącą 25%."
Konsekwencje podwyższenia kapitału przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnych
Kodeks podatkowy wyraźnie daje przewagę tym, którzy utrzymują swoje inwestycje przez dłuższy czas, co ułatwia inwestorom cierpliwym budowanie dobrobytu. Cała inwestycja musi zostać zweryfikowana bez podatków. Znaczne obniżenie podatku od zysków kapitałowych dla inwestycji długoterminowych jest jedną z przyczyn, dla których inwestorzy preferują podejście " kupuj i trzymaj" . Aby spojrzeć na to z perspektywy:
Kobieta w widełkach podatkowych w wysokości 35,0% inwestuje 100 000 USD w akcje i sprzedaje je sześć miesięcy później za 160 000 USD (zwrot 60%). Jest ona winna 21 000 $ podatku od jej kapitału w wysokości 60 000 $, pozostawiając jej zysk w wysokości 39 000 $.
Ta sama kobieta zainwestuje 100 000 USD w akcje i sprzedaje je rok później za 150 000 USD (zwrot 50%). Jest winna podatki od zysków kapitałowych w wysokości 7500 USD, pozostawiając jej zysk netto w wysokości 42.500 USD.
Pomimo tego, że w drugiej transakcji jej zwrot był o 10% niższy, w kieszeni znalazła prawie 9% więcej pieniędzy. Lekcja: wpływ podatku na zyski kapitałowe powinien być poważnym czynnikiem w przypadku niemal każdej inwestycji.
Więcej informacji na temat okresów utrzymywania podatku od zysków kapitałowych
Aby uzyskać więcej informacji na temat zysków kapitałowych, podatków od zysków kapitałowych i okresów utrzymywania podatku od zysków kapitałowych, przeczytaj Przewodnik dla początkujących dotyczący podatku od zysków kapitałowych .