401 (k) Plany to świetny sposób na oszczędzanie na emeryturę
Aby zaoferować 401 (k), istnieje wiele zasad, które twój pracodawca musi przestrzegać. Departament Pracy (DOL) posiada oddział o nazwie Administracja Bezpieczeństwa Świadczeń Pracowniczych, który reguluje ofertę planów 401 (k) i określa te zasady.
Oto podstawowe zasady dotyczące ulg podatkowych, składek pracodawców i wyborów inwestycyjnych, które wpływają na sposób funkcjonowania planu 401 (k).
Korzyści podatkowe
Po rozpoczęciu planów 401 (k) (około 1978 r.) Wpłacasz pieniądze do planu przed opodatkowaniem. Przyjrzymy się, jak w pierwszej kolejności działają składki przed opodatkowaniem.
Podatek 401 (k) Składki
Zwykle, kiedy zarabiasz pieniądze, musisz płacić podatki dochodowe od tego, co zarabiasz. Plan 401 (k) pozwala na uniknięcie płacenia podatku dochodowego w bieżącym roku od kwoty pieniędzy (do dopuszczalnego limitu 401 (k) wkładu ), który umieścisz w planie. Kwota, którą wpłacasz, nazywa się składką odroczenia wynagrodzenia , ponieważ decydujesz się na odroczenie części zarobionej dzisiaj pensji, umieść ją w planie i zapisz, by móc ją wydać na emeryturę.
Pieniądze rosną odroczone podatkowo w ramach planu. Odroczone podatki oznaczają, że inwestycje przynoszą dochód z inwestycji, nie płacąc podatku od zysków z inwestycji rocznie.
Zamiast tego, po przejściu na emeryturę, płacisz podatek od kwot wypłacanych w tym czasie. Istnieje 10-procentowy podatek karny i podatki dochodowe, jeśli wypłacisz środki zbyt wcześnie (przed 55 lub 59 ½ roku życia w zależności od wieku emerytalnego i 401 (k) zasad programu ).
Przykład oszczędności podatkowych
Spójrzmy na przykład, aby zobaczyć, jak działają oszczędności podatkowe.
Załóżmy, że zarabiasz 50 000 $ rocznie i decydujesz się wpłacić 5% swojej pensji, czyli 2500 $ rocznie, na swój plan 401 (k). Jeśli otrzymujesz zapłatę dwa razy w miesiącu, 10,17 dol. Zostanie pobrane z każdej wypłaty i wprowadzone do planu 401 (k).
Pod koniec roku dochód uzyskany z zeznania podatkowego będzie wynosił 47,500 USD zamiast 50 000 USD, ponieważ zmniejszysz swój dochód z pracy o kwotę, którą wpłaciłeś do budżetu na 401 (k).
Jeśli masz 25-proc. Marginalną stawkę podatkową, 2500 $, które wpłaciłeś do planu, oznacza 625 $ mniej zapłaconych podatków federalnych. Za emeryturę oszczędzasz 2,5 tysiąca dolarów, ale kosztuje to tylko 1 875 USD.
Powyższy przykład zakłada, że wybierasz tradycyjne składki przed opodatkowaniem 401 (k), w których wkładasz pieniądze na zasadzie przed opodatkowaniem.
Roth 401 (k) Składki (po opodatkowaniu)
Wielu pracodawców oferuje także opcję wpłaty w postaci nominalnej Roth 401 (k) . Z wpłatami Roth (które zaczęły być dozwolone w 2006 roku), nie zmniejszasz dochodu z pracy o kwotę składki, ale wszystkie fundusze rosną bez podatku, a po wypłatach na emeryturze wypłaty są wolne od podatku!
Podatek lub podatek?
Jako ogólną zasadę, chcesz dokonać wpłat przed opodatkowaniem w latach, w których zarabiasz najwięcej, co zwykle ma miejsce na środkowym i końcowym etapie kariery.
Chcesz płacić składki Roth w latach, w których Twoje zarobki (i tym samym stawka podatkowa) nie są tak wysokie. Niższe zarobki często pojawiają się na wczesnym etapie kariery zawodowej, w okresie pół zatrudnienia lub w trakcie stopniowej emerytury, w której pracujesz w niepełnym wymiarze godzin.
Składki pracodawcy
Wielu pracodawców wniesie wkład do twojego planu 401 (k) dla ciebie. Istnieją trzy główne typy składek pracodawców: dopasowywanie, niewybiórcze i dzielenie zysków. Składki pracodawcy są zawsze przed opodatkowaniem, co oznacza, że gdy są wycofane na emeryturze, będą podlegać opodatkowaniu w tym czasie.
Pasujący
Przy odpowiednim wkładzie twój pracodawca wpłaca pieniądze tylko do planu 401 (k), jeśli wpłacasz pieniądze. Na przykład mogą one odpowiadać twoim wkładom w stosunku do dolara za pierwsze 3 procent twojej pensji, a następnie 50 centów za dolara do 2% twojej pensji.
W powyższym przykładzie, jeśli wnosisz 5% z 50 000 $ wynagrodzenia lub 2 500 $ rocznie, twój pracodawca wniesie 2 000 $. Będą pasować do pierwszych 3 procent twojej pensji, czyli 1500 $, przez umieszczenie 1500 $. Za kolejne 2% twojej pensji, 1000 $, będą pasować 50 centów, czyli 500 $. W związku z tym łączna kwota, którą wnoszą w Twoim imieniu, wyniosłaby 2000 $ w ciągu roku.
Jeśli twój pracodawca oferuje odpowiedni wkład, prawie zawsze ma sens, aby wnieść wystarczającą ilość pieniędzy, aby otrzymać mecz . Pomyśl o tym jako o natychmiastowym przebiciu!
Nieelektywne
Z wkładem nieprzyjętym, pracodawca może zdecydować o umieszczeniu ustalonego odsetka w planie dla wszystkich, niezależnie od tego, czy pracownik wnosi wkład własny, czy też nie. Na przykład, pracodawca może wnosić co roku 3 procent płacy do planu dla wszystkich uprawnionych pracowników.
Podział zysków
Przy udziale w zyskach, jeśli firma osiąga zysk, może zdecydować się na umieszczenie ustalonej kwoty w dolarach na ten plan. Istnieją różne formuły, które określają, ile może przejść do kogo. Najpowszechniejszą formułą jest to, że każdy otrzymuje wkład w postaci udziału w zyskach, który jest proporcjonalny do ich wynagrodzenia.
Kiedy są twoje pieniądze?
Niektóre rodzaje składek dopasowujących pracodawców podlegają harmonogramowi uprawnień , co oznacza, że chociaż pieniądze są na koncie, jeśli odejdziesz, zanim otrzymasz 100% udziałów, zatrzymasz tylko część tego, co firma umieściła dla Ciebie. Zawsze zachowujesz wszystkie fundusze, które włożyłeś w swój plan.
Reguły dyskryminacji
Pracodawcy nie mogą ustanowić planów 401 (k) tylko na rzecz właścicieli lub wysoko wynagradzanych pracowników. Każdy plan musi przejść coroczny test, aby upewnić się, że spełnia te zasady, lub pracodawca może ustanowić specjalny rodzaj planu zwany "Planem Safe Harbor 401 (k)", który pozwala im ominąć kłopotliwy proces testowania.
W przypadku planu Safe Harbor, dopóki pracodawca nakłada wymaganą prawnie kwotę, albo jako wkład meczowy, albo nieuczciwie, ich plan "przejdzie" dowolny z testów. Dzięki planowi Safe Harbour wszelkie pasujące lub nieuczciwe składki wpłacane przez pracodawcę są natychmiastowo nadawane! (Wpłaty z tytułu podziału zysku mogą nadal podlegać harmonogramowi nabywania uprawnień).
Wybór inwestycji
Większość planów 401 (k) będzie oferować minimum trzy różne opcje inwestycyjne, które mają bardzo różne poziomy ryzyka, a uczestnicy muszą otrzymywać edukację na temat swoich wyborów. Przepisy rządowe ograniczają również ilość zasobów pracodawcy lub innych rodzajów inwestycji, które można wykorzystać w planie 401 (k). Ze względu na te ograniczenia najczęstszymi rodzajami inwestycji oferowanych w ramach planów 401 (k) są fundusze inwestycyjne .
Wiele planów ustanowi domyślny wybór inwestycji (konkretny fundusz wzajemny), a wszystkie pieniądze będą tam przekazywane, dopóki nie zalogujesz się online lub nie zadzwonisz do swojego planu, aby przejść do innej inwestycji.
401 (k) Opcje inwestycyjne dla początkujących
Większość planów 401 (k) oferuje fundusze na datę docelową, które mają rok kalendarzowy pod nazwą funduszu, który ma być zbliżony do przybliżonego roku, w którym według ciebie możesz przejść na emeryturę. Mogą być doskonałym wyborem dla nowych inwestorów.
Niektóre plany 401 (k) oferują również modele portfeli, w których wypełnia się kwestionariusz, a następnie zaleca się wybór inwestycji. Jeśli nie jesteś wyrafinowanym inwestorem lub nie współpracujesz z planistą finansowym, który przedstawia rekomendacje dla Ciebie, większość z was będzie najlepiej wykorzystywać docelowy fundusz dat lub opcję portfela modeli. Nazywam te domyślne opcje niezawodny sposób inwestowania !
Inne zasady
Istnieje wiele dodatkowych zasad, które musi obowiązywać plan 401 (k), aby określić, kto kwalifikuje się, kiedy można wypłacić pieniądze z planu, czy można dopuścić pożyczki, czas, kiedy pieniądze muszą przejść do planu, i wiele, wiele więcej. Jeśli interesują Cię przepisy dotyczące czytania, możesz znaleźć wiele informacji na stronie FAQ planów emerytalnych na stronie internetowej Ministerstwa Pracy.