Rodzaje podatków federalnych i podatki państwowe wymierzone po śmierci
Dwa rodzaje podatków można oszacować w odniesieniu do nieruchomości po opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości i podatku od spadków. Rząd federalny narzuca tylko podatek od nieruchomości, ale niektóre państwa zbierają jedno lub drugie, lub oba. Łącznie są one często określane jako podatki śmierci. Nazwa została wymyślona wiele lat temu, aby wprowadzić negatywny obrót w federalnym podatku od nieruchomości. Ale chociaż oboje są związani ze śmiercią, w rzeczywistości są zupełnie inni.
01 Co to jest podatek od nieruchomości?
Zasadniczo podatek ten nie jest nakładany na całą wartość majątku, lecz jedynie na kwotę, o jaką przekracza określone progi, zwane zwolnieniami. Od 2017 roku federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi 5,49 miliona dolarów, więc większość nieruchomości może być zwolniona z podatku. Jest indeksowana również pod względem inflacji, a więc okresowo rośnie. Zwolnienie wzrasta do 5,6 miliona dolarów w dniu 1 stycznia 2018 roku.
Wiele stanów odpowiada temu zwolnieniu, ale w niektórych progi są znacznie niższe. Na przykład zwolnienie w Oregonie wynosi tylko 1 milion USD.
02 Co to jest podatek od spadków?
Mienie pozostawione małżonkowi, który przeżył, jest zwolnione z podatku we wszystkich sześciu stanach, ale tylko cztery państwa wyłączają transfery na rzecz potomków. Podatek ten płacą beneficjenci na podstawie procentu wartości ich spadku.
03 Co to jest podatek śmierci?
Podatek śmierci może być podatkiem, który nakłada się na przeniesienie własności po czyjejś śmierci, niezależnie od tego, czy podatek ten jest obliczany na podstawie całkowitej wartości majątku spadkodawcy, czy wartości pojedynczego spadku. Chociaż beneficjenci są odpowiedzialni za płacenie podatku od spadków, podczas gdy osiedla płacą podatek od nieruchomości, wiele nieruchomości wkracza, aby odciążyć finansowo swoich beneficjentów i płacą za nie. Jest to decyzja osobista, a nie ustawodawcza, często przewidziana z woli zmarłego.