Okresowe wypłaty z planu emerytalnego lub rentowego
Okresowe wypłaty z programu emerytalnego lub rentowego podlegają potrąceniu u źródła przy użyciu tych samych metod, co w przypadku dochodu z pracy, poprzez zastosowanie dodatków potrącanych w celu ustalenia wysokości podatku do zatrzymania.
Informujesz administratora o swoim planie emerytalnym o swoich zasiłkach zatrzymanych za pomocą formularza W-4P. Osoby mogą również zdecydować, że nie mają podatku potrącanego na podstawie okresowych wypłat, zaznaczając pole 1 na formularzu W-4P.
W Publikacji 575 IRS mówi: "Jeśli nie wybierzesz potrącenia u źródła, twoja renta lub podobne okresowe płatności (inne niż kwalifikujące się wypłaty z tytułu prolongaty) będą traktowane jak płace dla celów potrącania podatku. Okresowe płatności to kwoty wypłacane w regularnych odstępach czasu (np. miesięcznie lub corocznie) przez okres dłuższy niż jeden rok (na przykład 15 lat lub do końca życia) Należy przekazać płatnikowi wypełnione świadectwo potrącenia (Formularz W-4P lub podobny formularz dostarczony przez płatnika). tego nie zrobisz, podatek zostanie wstrzymany, tak jakbyś był żonaty i żądał trzech zasiłków u źródła ".
Nieperiodyczne wypłaty z Indywidualnych Kont Emerytalnych
Nieoprocentowane wypłaty z indywidualnych kont emerytalnych i rent są opodatkowane podatkiem dochodowym według zryczałtowanej stawki 10%.
Rozkłady nieperiodyczne to dowolne dystrybucje, które nie powtarzają się cyklicznie, takie jak jednorazowe dystrybucje. W publikacji 575 IRS mówi: "Jeżeli nie wybierzesz wstrzymania płatności, stopa potrącenia dla nieokresowej dystrybucji (płatność inna niż okresowa), która nie jest uprawnioną dystrybucją rolowania, wynosi 10% dystrybucji.
Możesz również poprosić płatnika o wstrzymanie dodatkowej kwoty za pomocą formularza W-4P. "
W szczególności, w odniesieniu do indywidualnych kont emerytalnych, IRS mówi w Publikacji 590, "Federalny podatek dochodowy jest potrącany z wypłat z tradycyjnych IRA, chyba że zdecydujesz się nie mieć podatku potrącanego."
Nieperiodyczne wypłaty z pracowniczego planu emerytalnego
Rozkłady nieokresowe z planu emerytalnego pracodawcy (takie jak plany 401 (k) lub 403 (b)) podlegają potrąceniu federalnego podatku dochodowego według jednolitej stawki 20%. Rozkłady nieperiodyczne z planu pracodawcy obejmują rozkłady ryczałtowe, w tym rozkłady, które później mogą zostać przeniesione do innego planu. Jeśli jednak dystrybucja zostanie przeniesiona bezpośrednio na inny plan emerytalny w ramach transferu powiernika do powiernika, podatek nie będzie musiał zostać wstrzymany.
Wstrzymanie zasiłków Social Security
Podatnicy mogą zdecydować się na potrącenie federalnego podatku dochodowego od swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych . Federalny podatek dochodowy można wstrzymać w wysokości 7%, 10%, 15% lub 25%. Skorzystaj z formularza W-4V (PDF), aby Administracja Ubezpieczeń Społecznych wiedziała, ile podatku chcesz wstrzymać.