Ile zapłacisz szacowanego podatku?
Szacowane terminy podatkowe
Szacunkowe płatności podatkowe są dokonywane co kwartał 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 15 stycznia. Niektórzy podatnicy płacą częściej. Możesz płacić co miesiąc, jeśli chcesz, więc ustalona kwota podatku jest uwzględniona w Twoim miesięcznym budżecie. Jeśli musisz pominąć miesięczną płatność, możesz skorygować późniejszą szacowaną wypłatę, aby pokryć niedobór.
Szacowana kara podatkowa
Jeśli nie dokonasz szacunkowych płatności i nie zostaniesz spłacony z tytułu podatku IRS na koniec roku, zazwyczaj ma zastosowanie kara pieniężna. Szacowana kara podatkowa jest zasadniczo opłatą odsetkową za niezapłacenie podatków przez cały rok. Oprocentowanie niewypłacalności przez poszczególnych podatników wynosi 4 procent w roku podatkowym 2016. IRS ustala tę stawkę co kwartał.
Obliczanie, jak dużo zapłacić w szacunkowych podatkach
Najłatwiejszym sposobem obliczenia kwoty, jaką powinieneś ponieść w szacowanych płatnościach podatkowych, jest podzielenie zeszłorocznego niefinansowanego zobowiązania podatkowego o cztery, ponieważ szacowane płatności są dokonywane co kwartał.
Spójrz na zeznanie podatkowe z zeszłego roku, aby znaleźć całkowite zobowiązanie podatkowe, a następnie odejmij wszelkie potrącenia, które spodziewasz się zapłacić za ten rok. Jeśli potrącenie będzie mniej więcej takie samo jak w zeszłym roku, możesz odjąć ubiegłoroczną kwotę potrąconą u źródła. Różnica polega na wysokości podatku, który należy wpłacić na podstawie szacunkowych podatków.
Chociaż ta metoda jest szybka i łatwa, nie bierze pod uwagę zmian w dochodzie ani żadnych zmian w odliczeniach za bieżący rok. Możesz mieć większy lub mniejszy dochód lub kwalifikować się do różnych ulg podatkowych. Alternatywna metoda polega na projektowaniu obliczeń podatkowych na podstawie tegorocznych dochodów. W tym celu pomocne jest korzystanie z arkuszy kalkulacyjnych z publikacji 505 i formularza 1040-ES.
Arkusz 1040-ES pomoże ci obliczyć minimalną kwotę szacunkowego podatku, którą powinieneś zapłacić, aby uniknąć kary. Arkusz zawiera również wszystkie dane z bieżącego roku dla standardowych odliczeń i stawek podatkowych, które pomogą Ci uzyskać dokładną kwotę za tegoroczne szacunkowe płatności.
Przykład szacowanej kalkulacji podatkowej
Shelley jest niezależnym wykonawcą i to jest jej jedyne źródło dochodu. W pierwszych trzech miesiącach roku miała 25 000 $ dochodów z samozatrudnienia i 7 500 USD z wydatków służbowych. Spowodowało to zysk netto w wysokości 17,500 USD.
Jej działalność nie ma charakteru sezonowego, więc można bezpiecznie powiedzieć, że jej dochody i wydatki będą podobne przez kolejne dziewięć miesięcy w roku. Pierwsze trzy miesiące stanowią 3/12 - lub 1/4 - jej rocznego dochodu. Aby wyliczyć swoje dochody przez cały rok, musimy pomnożyć przez stosunek odwrotności lub odwrotności.
Odwrotność 3/12 wynosi 12/3, co oznacza, że odwrotność 1/4 wynosi cztery. Mnożenie naszych danych z roku na rok przez wzajemne wyniki w wysokości dochodu, który ma wynieść 100 procent całego roku. Mnożenie zysków netto Shelleya w wysokości 17,5 tys. USD przez pierwsze trzy miesiące przez odwrotny stosunek 12/3 mówi nam, że zysk netto Shelley za cały rok będzie wynosił 70 000 USD.
Teraz możemy rozpocząć obliczenia podatkowe. Dochody Shelley będą podlegać zarówno podatkowi dochodowemu, jak i podatkowi od samozatrudnienia, ponieważ jest ona niezależnym kontrahentem. Oto, jak działałyby kalkulacje podatkowe:
Podatek na własny rachunek (70 000 USD x 0,9235 x 15,3%) = 9 890,69
Odliczenie za połowę podatku na własny rachunek = 4945.34
Odliczenie standardowe dla pojedynczej osoby = 6.100
Zwolnienie osobiste dla siebie = 3 900
Dochód podlegający opodatkowaniu (70 000 - 4 945 - 6 100 - 3 900) = 50,055
Teraz, gdy znaleźliśmy opodatkowany dochód Shelley, możemy obliczyć jej podatek dochodowy za pomocą stawek podatkowych 2017. Jako osoba samotna, podatek dochodowy Shelley szacuje się na 8 370 USD. To plus podatek od pracy w wysokości 9 890,69 USD, to kwota, którą musi zapłacić w tym roku: 18 260,69 USD lub 18 261 USD po zaokrągleniu. Shelley będzie musiała zapłacić co najmniej 90 procent tej kwoty, aby uniknąć szacunkowej kary podatkowej, ale może również chcieć zapłacić pełną kwotę podatku, aby uniknąć zaległości podatkowych.
Gdyby chciała zapłacić 90 procent swojego obecnego podatku, Shelley pomnożyłaby kwotę podatku przez 90 procent, a następnie podzieliłaby ją o cztery, aby znaleźć każdą z czterech szacowanych płatności - około 4109 USD każda. Gdyby Shelley chciała zapłacić 100 procent, wzięłaby kwotę podatku i podzieliła się o cztery, aby znaleźć każdą z czterech szacowanych wypłat w wysokości 4,565 USD każda.
Jeśli masz także dochody podlegające potrąceniu
Możesz skorygować swoje potrącenia z pensji, aby pokryć dodatkowe podatki z innych dochodów, takich jak odsetki, dywidendy lub dochody z pracy pobocznej lub z pracy konsultacyjnej. Po prostu wypełnij nowy formularz W-4 i przekaż go swojemu pracodawcy.
Istnieje kilka różnych sposobów, w jakie można dostosować dane dotyczące potrąceń. Jedną z nich jest zmiana liczby zasiłków pobieranych u źródła, o które się obecnie ubiegasz. Druga to wskazanie dodatkowej kwoty w dolarach, którą chcesz, aby twój pracodawca zatrzymał każdą wypłatę.
Najpierw weźmy drugą metodę. Załóżmy, że Nancy będzie winna 4000 USD z tytułu dochodów z własnej działalności, ponieważ pracuje jako freelance oprócz swojej stałej pracy. Nancy może wziąć tę kwotę podatku i podzielić ją przez liczbę pozostałych okresów płatności w ciągu roku. Kwota ta zostanie wprowadzona na linii 6 formularza 1040 jako dodatkowa kwota do potrącenia. Ten dodatkowy podatek pojawi się na jej W-2 jako część federalnego podatku potrącanego u źródła i zostanie zastosowany do całości podatku, który jest winna za dany rok, w tym do podatku od osób pracujących na własny rachunek.
Gdyby Nancy chciała dostosować swoje zasiłki do zasiłku, musiałaby zmniejszyć liczbę zasiłków pobieranych u źródła, które obecnie pobiera, tak aby jej federalne potrącenie wzrosło o kwotę wystarczającą na pokrycie dodatkowego podatku, którego się spodziewała. Często wiąże się to z próbowaniem różnych zasiłków u źródła za pomocą kalkulatora podatku u źródła.
Płacenie szacowanych podatków
Zakładając, że nie możesz lub nie chcesz dostosować potrącenia u źródła, możesz przesłać szacowane płatności czekiem, zapłacić kartą kredytową lub skorzystać z internetowego systemu płatności za pośrednictwem Departamentu Skarbu.
- Płacenie szacunkowych podatków czekiem jest dość łatwe. Tylko pamiętaj o skorzystaniu z kuponów do płatności 1040-ES . Dokonaj czeku do "Skarbu Stanów Zjednoczonych". W polu "Nota" czeku wpisz numer ubezpieczenia społecznego i podaj rok, za który płacisz, np. "2014 formularz 1040-ES". Unikaj wystawiania czeku na "IRS" lub "IRS". Niektórzy złodzieje skonfiskowali te kontrole i zmienili nazwę na "JR Smith" lub "MRS Smith" lub na inną permutację. Możesz zapobiec tego rodzaju kradzieży, zawsze wypisując "Skarb USA", ponieważ nie można go łatwo zmienić. Wyślij czek wraz z kuponem Form 1040-ES do urzędu skarbowego.
- Aby zapłacić kartą kredytową, musisz użyć autoryzowanej usługi płatności innej firmy. Te usługi płatnicze przetwarzają płatności podatkowe i przekazują środki do urzędu skarbowego. Usługi przetwarzania płatności pobierają opłaty za wygodę, a oprócz tego będziesz musiał zapłacić wszelkie odsetki lub koszty finansowe. Mimo to, płacąc kartą kredytową, jeśli musisz, możesz uniknąć kar za spóźnione płatności pobierane przez IRS.
- Departament Skarbu obsługuje również dwa systemy płatności online. Jeden nazywa się Elektronicznym Federalnym Systemem Opłat Podatkowych lub EFTPS w skrócie. Zanim w pełni zarejestrujesz się w usłudze, może minąć kilka tygodni, ale możesz szybko zaplanować spłatę z konta czekowego po skonfigurowaniu. Użytkownicy EFTPS mogą wydrukować raport pokazujący wszystkie szacowane płatności za rok, co jest przydatnym raportem w czasie podatkowym. Po prostu zaloguj się do EFTPS, aby zapłacić szacunkowe podatki i zaplanować płatność. Możesz wskazać kwotę w dolarach i datę wypłaty wypłaty z Twojego konta bankowego.
- Drugi system płatności online oferowany przez Departament Skarbu to Direct Pay. Dostęp do tego systemu można uzyskać ze strony internetowej IRS.gov. Direct Pay jest przeznaczony wyłącznie do obsługi płatności z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych. Usługa nie wymaga rejestracji, więc możesz od razu korzystać z usługi Direct Pay, ale za każdym razem, gdy chcesz dokonać płatności, musisz podać swoje dane. Zarówno EFTPS, jak i Direct Pay umożliwia ustalanie federalnych płatności podatkowych z konta czekowego lub oszczędnościowego.