Potencjał do uzyskania dochodu z podatku bez inwestycji za pomocą Roth IRA
Roth IRA vs. Inne IRA
Podobnie jak inne plany oszczędzania na emeryturę, dochody z inwestycji, które są utrzymywane wewnątrz Roth IRA, nie są opodatkowane w ten sposób, w jaki zostały wypracowane.
Nie musisz zgłaszać odsetek ani dywidend jako dochodu z zeznania podatkowego przed przejściem na emeryturę. Podobnie jak w innych planach, są kary za wcześniejszą wypłatę.
Charakterystyczne dla kont Roth IRA jest to, że po przejściu na emeryturę pieniądze mogą zostać całkowicie zwolnione z podatku, jeśli spełnione są określone warunki. Dzieje się tak dlatego, że nie dostajesz podatku od składek wpłacanych na konto przez lata, w przeciwieństwie do tradycyjnego IRA. Już raz płaciłeś podatki od swoich składek, w momencie, gdy zarabiałeś dochód, który wnosiłeś, a dochód, który zarabia, nie jest opodatkowany. Roth IRA przedstawiają wyjątkową możliwość planowania podatkowego oszczędzającym i inwestorom ze względu na ich potencjał do gromadzenia wolnych od podatku dochodów z inwestycji.
Kolejną zaletą Rotha jest to, że możesz wnieść wkład do tego typu IRA, nawet jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy. Zazwyczaj nie ma to miejsca w przypadku innych IRA.
Oszczędności utrzymywane wewnątrz Roth IRA są powiązane aż do osiągnięcia wieku 59 1/2 lat, co ma również miejsce w przypadku większości kont emerytalnych. Istnieją pewne wyjątki, które umożliwiają wcześniejsze wypłacanie środków z określonych powodów. W przeciwnym razie wczesne wycofanie się z Roth IRA podlega 10-procentowej federalnej karze podatkowej, a wszelkie wycofane zarobki mogą zostać opodatkowane.
Kryteria dla bezskładkowych dystrybucji Roth IRA
Środki wycofane z Roth IRA będą całkowicie wolne od podatku, jeśli:
- Dystrybucja jest dokonywana co najmniej pięć lat po dacie, kiedy po raz pierwszy zacząłeś uczestniczyć w Roth IRA, oraz
- Dystrybucja jest dokonywana po osiągnięciu wieku 59 1/2 lat lub z powodu niepełnosprawności, jeśli dystrybucja została wypłacona beneficjentowi po twojej śmierci lub jeśli użyłeś dystrybucji do zakupu domu po raz pierwszy.
Łącznie kryteria te powodują, że wycofanie się z Roth IRA jest "dystrybucją kwalifikującą się" do traktowania bez opodatkowania.
Podatkowe traktowanie niekwalifikowanych wypłat
Wypłaty z konta Roth IRA, które nie spełniają kryteriów kwalifikujących się dystrybucji, podlegają częściowemu opodatkowaniu. Twój oryginalny wkład do Roth IRA jest zwracany bez podatku, ale wszelkie dochody i wzrost są w pełni opodatkowane. Podlegająca opodatkowaniu część wypłaty Roth również podlega 10-procentowej karze wczesnego wypłaty.
Jak dużo możesz wnieść wkład do Roth IRA?
Maksymalna kwota, jaką możesz wnieść na konto Roth IRA wynosi 5 500 USD rocznie w 2016 i 2017 roku. Osoby w wieku 50 lat lub starsze mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 1000 USD rocznie jako wkład uzupełniający .
Ten limit dotyczy zarówno tradycyjnych IRoth Roth.
Możesz przyczynić się do obu w tym samym roku, ale łączna suma Twoich składek nie może przekroczyć maksimum w danym roku. Jeśli przekroczysz maksimum, musisz rozwiązać problem, biorąc dystrybucję naprawczą przed terminem zwrotu podatku.
Limity składek na podstawie dochodu
Roth IRA mają pewne ograniczenia dochodowe dotyczące tego, kto może je finansować. Rzeczywisty limit składki Roth IRA może zostać dodatkowo zmniejszony, a nawet całkowicie wyeliminowany w zależności od poziomu dochodów w danym roku. W rzeczywistości są dwa ograniczenia:
- Pierwszy z nich nazywa się limitem dochodu. Możesz wnieść wkład do limitu składek lub dochodu z pracy za rok, w zależności od tego, która z tych wartości jest mniejsza. Tylko dla celów IRA, dochód zarobiony składa się z zarobków podanych na W-2, dochodu z własnej działalności gospodarczej lub gospodarstwa oraz alimentów. Jeśli twój dochód z tych wszystkich źródeł wynosi tylko 5 000 $, to wszystko, co możesz wnieść do Roth IRA. Jeśli to 30 000 $, możesz zasilić do 5,500 $ limitu.
- Drugi limit dotyczy podatników o wyższych dochodach. Opiera się on na zmodyfikowanym dochodzie brutto skorygowanym przez podatnika za dany rok i określa, ile, jeśli w ogóle, tego dochodu można wnieść do Roth IRA.
| Roth IRA Phase-Out oparty na zmodyfikowanym AGI | ||||
| Status zgłoszenia | 2016 | 2017 | ||
| od | do | od | do | |
| Pojedynczy | 117 000 USD | 132 000 USD | 118 000 USD | 133,000 USD |
| Głowa rodziny | 117 000 | 132 000 | 118 000 | 133 000 |
| Żonaty Rejestracja razem | 184,000 | 194,000 | 186 000 | 196,000 |
| Kwalifikowana wdowa / er | 184,000 | 194,000 | 186 000 | 196,000 |
| Żonaty, osobno segregując * | 0 | 10 000 | 0 | 10 000 |
| Źródło: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Małżonkowie mogą korzystać z limitów dochodu dla osób samotnych, jeśli mieszkają oddzielnie i niezależnie od siebie przez cały rok podatkowy.
Trzy możliwe wyniki
- Jeśli zmieniony AGI jest mniejszy niż kwota "z" pokazana powyżej, możesz wnieść wkład do pełnej kwoty limitu składki w Roth IRA.
- Jeśli zmodyfikowany AGI znajduje się pomiędzy kwotami "od" i "do", Twój wkład do Roth IRA jest ograniczony lub "wycofywany" zgodnie z obliczeniami wykonanymi za pomocą arkusza roboczego 2-2 w publikacji 590 IRS.
- Jeśli modyfikowany AGI przekracza kwotę "do", nie kwalifikujesz się do udziału w Roth IRA na ten rok.
W przypadku większości podatników ich zmodyfikowane AGI to skorygowany dochód brutto plus wszelkie dochody z tytułu odsetek zwolnione z podatku zgłoszone w wierszach 37 i 8b formularza 1040 oraz wszelkie potrącenia z góry, które zostały potrącone, ale należy skonsultować się z doradcą podatkowym, jeśli czujesz się jak Ty "zbliż się do limitu" od ", więc możesz być pewien. Twoje MAGI i AGI są prawdopodobnie takie same, jeśli nie skorzystasz z tych ulg podatkowych.
Konwersja środków z innych kont emerytalnych
Fundusze podatkowe z tradycyjnych IRA, 401 (k) lub podobnych planów oszczędnościowych przed opodatkowaniem można przekształcić na Roth IRA , ale oznacza to cofnięcie zwolnienia podatkowego. Będziesz płacił podatki od skumulowanych zarobków i od wszelkich składek oszczędnościowych, za które pobrałeś podatek. To zamienia fundusze przed opodatkowaniem na pieniądze po opodatkowaniu.
W przeciwieństwie do limitów Roth IRA, nie ma ograniczeń dochodu związanych z konwersją do Roth IRA. Stwarza to możliwość planowania podatkowego dla osób o wyższych dochodach, które nie są uprawnione do bezpośredniego finansowania bezpośrednio Roth IRA. Podatnicy o wyższych dochodach mogliby sfinansować tradycyjny program IRA, który nie podlega odliczeniu, a później przekształcić tę tradycyjną IRA w spółkę Roth.
Podsumowanie korzyści podatkowych i wad
- Dochód z inwestycji uzyskany w ramach Roth IRA nie jest wykazywany w rocznym zeznaniu podatkowym.
- Wypłaty z Roth IRA mogą być całkowicie wolne od podatku na poziomie federalnym.
- Roth IRA nie mają obowiązkowych minimalnych rozkładów, znanych jako RMD. Nie musisz zabierać pieniędzy, dopóki nie chcesz.
- Roth IRA mogą zostać przekazane spadkobiercom, a zatem mogą uciekać zarówno od podatków dochodowych, jak i podatków od nieruchomości .
- Wcześniejsze wypłaty z Roth IRA mogą podlegać podatkom i karom.
- Istnieją ograniczenia dochodu z tytułu posiadania uprawnień do finansowania Roth IRA.
- Straty w Roth IRA można odliczyć od podatku tylko wtedy, gdy wypłacasz konto w całości, co może nie zawsze okazać się korzystne.