Prosta strategia może przejść długą drogę, aby zminimalizować podatki
Kilka lat temu, kiedy przygotowywałam zeznanie podatkowe dla pary małżeńskiej w roku podatkowym 2012, zrozumiałam, że mają idealną strategię podatkową. Byli oni w stanie obniżyć swoje federalne podatki dochodowe przez posiadanie skromnego domu, wprowadzanie dzieci do college'u i oszczędzanie na emeryturę.
Brzmi idealnie, ale jak wyliczyły się liczby? Korzystając z limitów IRS obowiązujących w roku podatkowym IRS i stawek podatkowych, które obowiązywały w tym czasie, oto, w jaki sposób obniżyliśmy ich dochód do opodatkowania.
Aby zobaczyć, jak te strategie mogą dla ciebie działać, koniecznie sprawdź na stronie internetowej IRS najbardziej aktualne federalne stawki podatku dochodowego.
Strategia podatkowa 1: Oszczędzaj w planie 401k
Zacznijmy od ich profilu. Para składa wspólny wniosek o zwrot podatku i ma troje dzieci: dwóch na studiach i jednego w liceum. Między nimi zarabiają 76 500 USD. Każdy odkłada 5000 $ w swoje plany oszczędzania na emeryturę w wysokości 401 tys., Co zmniejsza ich podlegające opodatkowaniu wynagrodzenie o 10 000 USD. Teraz para jest opodatkowana tylko w wysokości 66 500 USD. (Tak się składa, że jest to również ich skorygowany dochód brutto ).
Strategia podatkowa 2: Kup dom i określ swoje potrącenia
Ponieważ są właścicielami domu, para kwalifikuje się do wyszczególnienia ich potrąceń . Poza odsetkami od kredytu hipotecznego w wysokości 16 000 USD, para ma również podatki od nieruchomości (kolejne 5000 USD), darowizny na rzecz ich kościoła (około 3700 USD) i nie zapominajmy o państwowych podatkach dochodowych, które zostały wstrzymane na ich wypłatach (2500 USD).
Ich wyszczególnione odliczenia wyniosły do 27,200 USD. To z kolei obniża ich AGI z 66 500 do 39 300 USD.
Klienci mogą obniżyć swój dochód do opodatkowania o 19 000 USD z powodu pięciu zwolnień osobistych . Zwolnienia osobiste to standardowa kwota dla każdego podatnika i osoby pozostającej na utrzymaniu wskazane w zeznaniu podatkowym.
W 2012 roku kwota zwolnienia wynosi 3 800 USD, a pięć osób (mąż, żona i 3 osoby pozostające na utrzymaniu) wynosi 19 000 USD. Zwolnienia osobiste funkcjonują jak odliczenie, co zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu.
Po odjęciu ich osobistych zwolnień dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 20 300 USD. Jest to kwota, na podstawie której obliczany jest federalny podatek dochodowy. Stosowanie stawek podatkowych w 2012 roku daje im podatek dochodowy w wysokości 2175 USD. Zauważamy, że para ta mieści się w 15-procentowym przedziale podatkowym w oparciu o ich podlegający opodatkowaniu dochód dla małżeństw składających wspólnie. W 2012 r. Pierwsze 17 400 USD dochodu do opodatkowania podlega opodatkowaniu według stawki 10%. 15-procentowy przedział podatkowy dotyczy dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 17 400 USD do 70 700 USD. Jednak dochód podlegający opodatkowaniu wynosi jedynie 20 300 USD, więc 15% stawka dotyczy tylko kwoty, o którą ich dochód do opodatkowania przekracza 17 400 USD, co stanowi koniec dolnego przedziału 10%. Kwota opodatkowana według stawki 15% wynosi 2 900 $, co daje 435 $ podatku naliczonego. Łącząc kwoty od stawek podatkowych w wysokości 10% i 15%, para ta ma federalny podatek dochodowy w wysokości 2175 USD.
Strategia podatkowa 3: Wykorzystaj ulgi podatkowe, aby wyeliminować podatki
Dwoje ich dzieci idzie na studia. Ich najstarsza córka jest starszą na uniwersytecie stanowym, a ich syn, drugi najstarszy, był studentem pierwszego roku na innej uczelni państwowej.
W 2012 roku mają możliwość wyboru między Kredytem Lifetime Learning lub American Opportunity Credit . Para wydała 15 000 $ na czesne córki i 5000 $ na czesne syna za rok. Para może wybrać pomiędzy Lifetime Learning Credit o wartości 20% z pierwszych 10 000 $ wydatków na czesne (na maksymalny kredyt w wysokości 2 000 $) lub American Opportunity Credit o wartości do 2 500 $ na pierwsze 4 000 USD kwalifikujących się wydatków edukacyjnych, które obejmują materiały szkoleniowe jako tak samo jak czesne.
Albo kombinacja ulg podatkowych dla wyższego wykształcenia całkowicie wyeliminowałaby federalny podatek dochodowy w wysokości 2,175 $ pary. Ale w ich przypadku Kredyt na American Opportunity pracował lepiej, ponieważ 40% tej ulgi podatkowej podlega zwrotowi. Dzięki dwóm kredytom z Amerykańskiej Szansy na maksymalną kwotę 2 500 USD, to 5 000 USD ulg podatkowych.
Sześćdziesiąt procent tej kwoty, czyli 3000 USD, kompensuje federalny podatek dochodowy w wysokości 2175 USD. Ta część kredytu American Opportunity nie podlega zwrotowi, więc ta część ulgi podatkowej zmniejsza federalny podatek dochodowy do zera, ale nie jest niższy od zera.
Czterdzieści procent ich kredytu w ramach Amerykańskiej Szansy zostało zwrócone, więc 2000 USD tego kredytu zostało potraktowane tak, jakby była to płatność podatkowa. Kredyty zwrotne działają podobnie jak potrącenia u źródła i inne płatności podatkowe, a wszelkie nadwyżki przekraczające federalne zobowiązania z tytułu podatku dochodowego są zwracane przez IRS. W przypadku tej pary otrzymali zwrot podatku wyższy o 2 000 USD od kwoty podatku zapłaconego przez wstrzymanie.
Strategia podatkowa 4: Dostosuj swoje potrącenia i spędź zwrot podatku
Tak więc para otrzymuje pełny zwrot wszystkich potrąceń u źródła , a także dodatkową kwotę z części zwrotnej Kredytu na Okazję Amerykańską. Postanowili wykorzystać część swojego zwrotu, aby otworzyć Roth IRA dla męża i żony (do 5000 $ za rok 2012), a resztę w kilku depozytach bankowych złożonych na fundusz najmłodszej córki.
Jak widać, czasami ulgi podatkowe to bardzo dobra rzecz. Dzięki posiadaniu domu, wprowadzaniu swoich dzieci do college'u i oszczędzaniu na emeryturę, tej parze udało się zlikwidować swój podatek.