W jaki sposób plan Keougha może zaoszczędzić podatki podczas oszczędzania na emeryturę
Programy emerytalne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek były poprzednio określane jako " plany Keogha " po ustawie, która zezwoliła firmom nieposiadającym osobowości prawnej na sponsorowanie planów emerytalnych. Termin ten jest stosowany rzadziej, ponieważ prawo nie rozróżnia już sponsorów korporacyjnych od innych. Przed zmianami prawa podatkowego w 2001 r. Plany Keogha były popularnym wyborem dla osób samozatrudnionych o wyższych dochodach.
Kwalifikowane plany emerytalne tworzone przez osoby samozatrudnione są również znane jako Plany Keogha. W porównaniu do bardziej znanego planu 401 (k) , ważną korzyścią z planu Keogha są potencjalnie znacznie wyższe limity składek. Jednak należy również wziąć pod uwagę większą złożoność i koszty związane z planem Keogha.
Kto może przygotować plan Keogha?
Każda osoba prowadząca działalność na własny rachunek, w tym jednoosobowe firmy, spółki i podmioty nieposiadające osobowości prawnej, może ustanowić plan Keogh. Osoba z zarobkami pochodzącymi z samozatrudnienia może stworzyć i sfinansować Plan Keogha, nawet jeśli jest on również zatrudniony gdzie indziej w ramach planu emerytalnego w miejscu pracy.
Limity składkowe planu Keogh
Można utworzyć dwa różne rodzaje planów Keogh:
- Keogh o zdefiniowanym kontrybucie
- Zdefiniowany-korzyści Keogh
Limity składkowe dla programów określonych składek Keogh są podobne do tych dla SEP-IRA ; każda z nich ma roczny limit składki w wysokości 25% zarobków netto na samozatrudnienie, maksymalnie do 54 000 USD na 2017 r. (53 000 USD na 2016 r.).
Program Keogh o zdefiniowanym świadczeniu może zostać zaprojektowany w celu zapewnienia maksymalnego rocznego świadczenia emerytalnego w wysokości do 215 000 USD na rok 2017 lub 100% rekompensaty, w zależności od tego, która kwota jest niższa (210 000 USD w 2016 r.). Dokładna kwota, jaką możesz wnieść do planu Keogh o określonej korzyści, zależy od wyrafinowanych obliczeń aktuarialnych.
Wyniki tych obliczeń zależą od twojego dochodu, pożądanego świadczenia emerytalnego, przewidywanego czasu do emerytury i oczekiwanej stopy zwrotu z inwestycji.
Ważne daty planowania Keogha
Musisz ustalić plan Keogha przed końcem roku podatkowego, na który plan ma wpłynąć. Wpłaty do planu Keogha mogą jednak zostać opóźnione do końca terminu składania zeznania podatkowego w danym roku. Jeśli złożysz wniosek o przedłużenie zeznania podatkowego, składka z planu Keogh może zostać przedłużona do nowej, przedłużonej daty zwrotu podatku.
Dla większości podatników powyższy akapit oznacza, że muszą oni ustanowić plan Keogha do 31 grudnia i dokonać wpłat do 15 kwietnia następnego roku. Co więcej, większość podatników może przedłużyć swoje zeznania podatkowe nawet do 15 października, a tym samym otrzymać przedłużenie czasu na sfinansowanie swoich planów Keogha.
Wymagania dotyczące wkładu do planu Keogha
Istnieją dwa typy planów Keogh o zdefiniowanym wkładzie:
- zakup pieniędzy
- podział zysków
Plan zakupu pieniędzy wymaga rocznej składki, jeśli są zyski. Plan podziału zysku nie wymaga takiego rocznego wkładu. W przypadku planu podziału zysku wybór jest wyłącznie własnością właściciela firmy.
Zdefiniowany program Keogh korzyści wymaga, aby aktarialnie ustalony wkład był dokonywany każdego roku.
Korzyści z planu Keogha
Możliwość uzyskania bardzo dużych składek na emeryturę i jednocześnie otrzymania dużej ulgi podatkowej są ważnymi korzyściami planu Keogha. Składki na rzecz Keogh zapewniają odliczenie podatkowe za rok podatkowy, na który składki zostały wyznaczone.
Starsi, wysoko wynagradzani i zamożni samozatrudnieni mogą być szczególnie zainteresowani określoną korzyścią Keogha. Ponieważ do emerytury będzie kilka lat, do sfinansowania docelowego świadczenia emerytalnego będą potrzebne bardzo wysokie roczne składki. Teoretycznie do planu może być wymagane nawet 100% zysków netto, co stanowi ogromną szansę na oszczędzanie podatkowe dla osób, które mogą sobie pozwolić i chcą skorzystać.
Wady planów Keogha
Plany Keogh muszą składać co roku Formularz 5500 lub Formularz 5500-EZ. W przypadku planu Keogh opartego na pojedynczym zdefiniowanym wkładzie nie stanowi to dużego obciążenia. Jednak wszystkie zdefiniowane korzyści Keoghs wymagają wydania aktuariusza. Osoby pracujące na własny rachunek, które nie zatrudniają pracowników poszukujących podstawowego planu określonych składek, prawdopodobnie będą lepiej obsługiwane przez SEP-IRA , ponieważ ten plan zapewnia korzyści Keogh bez odpowiednich kłopotów i kosztów.
Zaktualizowany przez Scotta Spanna
Zastrzeżenie: Treść na tej stronie jest przeznaczona wyłącznie do celów informacyjnych i dyskusyjnych i nie należy jej interpretować jako porady podatkowej lub inwestycyjnej. W żadnym wypadku informacje te nie stanowią rekomendacji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.