SEP-IRA może być świetnym sposobem dla samozatrudnionych, aby zaoszczędzić na emeryturę.
Kto może skonfigurować SEP-IRA?
Każdy pracodawca może utworzyć SEP-IRA, w tym jednoosobowe firmy, spółki osobowe i przedsiębiorstwa nieposiadające osobowości prawnej.
Osoba z zarobkami pochodzącymi z samozatrudnienia może stworzyć SEP-IRA, nawet jeśli jest on również zatrudniony gdzie indziej w ramach planu emerytalnego w miejscu pracy.
Korzyści z SEP-IRA
Oprócz podstawowej korzyści SEP-IRA jako łatwego do wdrożenia pojazdu oszczędnościowego emerytalnego, SEP-IRA może również zapewnić duże korzyści podatkowe. Składki na SEP-IRA zapewniają ulgę podatkową pracodawcy (lub samozatrudnionemu) w roku podatkowym, na który przeznaczone są składki.
W SEP-IRA brakuje rocznego wymogu zgłoszenia IRS. Jako kolejny dowód na ich prostotę, dokumenty niezbędne do ustanowienia SEP-IRA są minimalne.
Ważne daty SEP-IRA
Podobnie jak zwykłe IRA i Roth IRA , składki na SEP-IRA mogą być składane po roku, którego dotyczy składka. Ponadto zwykły termin składania wniosków przez SEP-IRA może zostać przedłużony aż do przedłużenia terminu zwrotu podatku.
Terminem utworzenia SEP-IRA jest również data zwrotu podatku plus ewentualne przedłużenia.
W przypadku większości osób należy ustanowić SEP-IRA i składki wniesione do 15 kwietnia po roku, w którym uzyskano dochód. Co więcej, większość podatników może przedłużyć swoje zeznania podatkowe nawet do 15 października, a tym samym otrzymać również wydłużenie czasu na tworzenie i finansowanie swoich SEP-IRA. Ostateczny termin wniesienia wkładu SEP IRA na rok podatkowy 2017 to 17 kwietnia 2018 r. (15 października 2018 r. Jest terminem przedłużenia ).
Reguły wkładu SEP-IRA
Istnieje ogromna elastyczność w wysokości wkładu do SEP-IRA. Istnieje niewielka elastyczność w zakresie tego, do kogo się przyczyniasz.
Ponieważ kwota składki może być ustalana corocznie, nie ma obowiązku rocznej składki w wysokości określonej kwoty lub procentu. W każdym roku kwota składki może wynosić zaledwie 0% aż do 25% rekompensaty (do kwoty 275 000 $ kwalifikujących się rekompensat w 2018 r.), Pod warunkiem, że całkowity wkład na jakąkolwiek osobę nie przekroczy 54 000 USD na 2017 r. i 55,000 $ na 2018.
W zależności od rzeczywistych dochodów, limit składek SEP IRA może być większy niż limit składki IRA w wysokości 5 500 USD w 2017 i 2018 (6 500 USD w przypadku osób w wieku 50 lat lub starszych). Często rozsądnie jest porównywać limity SEP IRA z limitem składki 401 (k) dla pracowników, który wynosi 18 500 USD za 2018 r. (24 500 USD dla osób w wieku 50 lat lub starszych). W przeciwieństwie do IRA i 401ks, IRA z SEP nie oferują żadnych dodatkowych warunków. Ale dobrą wiadomością jest to, że limity składek są już dość znaczne.
Aby uzyskać więcej informacji na temat limitów składek SEP IRA, zobacz Limity i terminy SEP IRA .
Uwaga: Pracodawca musi wnieść ten sam procent składek do każdego pracownika, który ma co najmniej 21 lat, zarobił 600 $ lub więcej w danym roku i pracował dla pracodawcy co najmniej trzy z poprzednich pięciu lat.
Obliczanie wynagrodzeń
Osoby samozatrudnione, które chcą obliczyć i ewentualnie sfinansować maksymalny dopuszczalny wkład SEP-IRA, powinny przygotować się na pewne drobne drapanie głowy. Po pierwsze wspomniany wcześniej 25% limit dotyczy zysku netto , a nie dochodu brutto. Co ważniejsze, odliczenie za połowę podatku z tytułu samozatrudnienia oraz odliczenie od samego wkładu SEP-IRA musi zostać odjęte od liczby zysku netto w celu obliczenia limitu SEP-IRA.
Oto przydatny kalkulator składek, który można wykorzystać do określenia maksymalnych rocznych składek na SEP IRA. Jednak w przypadku ważnych kwestii podatkowych, takich jak ten, wskazane jest skonsultowanie się z profesjonalnym doradcą podatkowym, jeśli masz dodatkowe pytania dotyczące faktycznego udziału w SEP IRA.
IRS udostępnia pomocną listę zasobów związanych z SEP IRA na stronie IRS.gov.
SEP IRA są jedną z wielu opcji oszczędności podatkowych dla właścicieli małych firm. Zrozumienie tego ważnego planu emerytalnego może być wykorzystane do zmniejszenia podatków i poprawy perspektywy emerytalnej.
Zaktualizowany przez Scotta Spanna