Nowe zasady podatkowe pozwalają na wycofanie planu 529 dla edukacji prywatnej
Zakwalifikowane 529 Planu Wypłaty
Wcześniej kwalifikowane wypłaty z planu 529 były ograniczone do wypłat wykorzystywanych na opłacenie wydatków na szkolnictwo wyższe w kwalifikujących się college'ach i uniwersytetach.
W szczególności oznacza to szkoły, które kwalifikują się do udziału w federalnych programach pomocy dla studentów. Wypłaty są ograniczone do pewnych wydatków, w tym:
- Czesne i opłaty
- Pokój i wyżywienie dla studentów uczęszczających co najmniej na pół etatu
- Książki, materiały i sprzęt, w tym komputery
- Sprzęt lub usługi wymagane dla uczniów ze specjalnymi potrzebami
Rodzice mogą wypłacać roczne 529 wypłat z planu do kwoty wymaganej do pokrycia dowolnego z tych powiązanych kosztów bez podatku. Wypłaty w innym celu niż wynagrodzenie kwalifikowane podlegają 10-procentowej karze podatkowej, a rodzice są również zobowiązani do zapłaty zwykłego podatku dochodowego od zarobków.
Korzystanie z 529 wypłat z planu na prywatną edukację
Zgodnie z zaktualizowanym kodeksem podatkowym rodzice mogą teraz wypłacać do 10 000 $ rocznie, aby zapłacić za czesne, książki i inne wydatki kwalifikowane w prywatnych szkołach podstawowych i średnich. Dotyczy to zarówno szkół religijnych, jak i czarterowych, które przyjmują uczniów od przedszkola do klasy 12.
Wypłaty te są zwolnione z podatku, o ile są one wykorzystywane do kwalifikowanych wydatków na edukację.
Limit wypłat wynoszący 10 000 $ jest zgodny z średnimi rocznymi kosztami edukacji prywatnej. W roku akademickim 2017-18 średnia czesne prywatnych szkół wynosiła 10 302 USD. Prywatne czesne w szkole podstawowej było prawie 5 000 $ tańsze niż prywatne czesne.
Czy powinieneś użyć 529 Planowanie pieniędzy na prywatną szkołę?
Na pierwszy rzut oka zwiększenie wypłat z planu 529 wydaje się oczywistą korzyścią. W przypadku rodziców pytanie brzmi jednak, czy rozsądnie jest skorzystać z 529 wypłat z planu, aby pokryć te koszty. Odpowiedź zależy od kilku czynników, w tym od tego, ile zaoszczędziłeś w 529 planach majątkowych, ile płacisz za czesne, ile przewidujesz wydatki Twojego dziecka na studia i co dalej dodajesz do planu na w ich imieniu.
Załóżmy na przykład, że otworzyłeś konto 529 dla swojego dziecka od urodzenia i korzystasz z reguły IRS dla ładowania z przodu. Ta zasada pozwala na opłacanie składek za pięć lat naraz, do rocznego limitu podatku od darowizn . Podatek prezentowy dotyczy prezentów finansowych, które przekazujesz komuś innemu. W roku 2018 roczne wykluczenie wynosi 15 000 USD na dziecko. Pary małżeńskie składające wspólnie mogą podwoić to do 30 000 $ na dziecko.
Jeśli wpłacisz 150 000 $ z góry i otrzymasz roczny zwrot w wysokości 6 procent, konto zwiększy się do ponad 202,000 $ w wyniku piątych urodzin Twojego dziecka. W tym momencie zapisujesz je do prywatnej szkoły podstawowej i możesz zacząć składać nowe wkłady do planu.
Jeśli nadal będziesz maksymalizować roczny limit wykluczenia, Twoje składki przekraczają wypłaty za 10 000 $ na prywatne kształcenie. A jeśli nadal będziesz zarabiał tyle samo, co średni roczny zwrot w wysokości 6 procent, oszczędności na planach będą nadal rosły.
Ale w tym przykładzie założono najlepszy scenariusz. W przypadku rodziców, którzy nie są w stanie załadować konta z wyprzedzeniem, mogą później zacząć oszczędzać lub wnoszą wkład znacznie poniżej rocznego limitu wyłączenia podatku od darowizny, wypłacając 10 000 USD każdego roku, aby szkoła prywatna mogła pozostawić dziecko w spokoju, gdy nadszedł czas, aby zapłacić za wydatki na studia. Dla porównania, szkoła kosztuje znacznie więcej niż szkoła podstawowa lub średnia. Według CollegeBoard, średnia stawka czesnego dla uniwersytetu publicznego w czterech latach wynosi 23 890 USD w 2018 roku; wzrasta do 32.410 USD w przypadku prywatnych szkół wyższych i uniwersytetów.
Korzystanie z Coverdell ESA jako alternatywy dla edukacji prywatnej
Jeśli masz zamiar skorzystać z 529 płatnych abonamentów na prywatną szkołę, istnieje jeszcze jedna opcja: konto oszczędnościowe Coverdell Education (ESA) . Konta te pozwalają również rodzicom oszczędzać na wyższe wykształcenie w sposób korzystny z podatków, ale mogą być również wykorzystywane do pokrycia kosztów K-12.
Jest kilka kluczowych różnic, o których należy pamiętać, jeśli rozważasz Coverdell. Po pierwsze, możesz zasilać jedno z tych kont tylko dla swojego dziecka, dopóki nie osiągnie 18 lat. Nie ma ograniczeń wiekowych z planem 529.
Następnie roczny limit składek na CoverAell ESA jest ograniczony do 2 000 USD na rok 2018. Maksymalna kwota dożywocia na jeden z tych planów wynosi 36 000 USD. Dla porównania możesz wnieść znacznie więcej do planu 529 rocznie, a limit składki dożywotniej dla niektórych planów 529 może osiągnąć 500 000 $, w zależności od wybranego przez ciebie stanu.
Po trzecie, a co najważniejsze, nie możesz pozostawiać pieniędzy na koncie Coverdell w nieskończoność. Jeśli Twoje dziecko nie wykorzysta wszystkich pieniędzy na podstawowe, średnie lub wyższe wydatki na edukację szkolną przed ukończeniem 30 lat, wszelkie pozostałe środki muszą zostać rozdzielone. IRS wiąże się z 10-procentową karą podatkową i ocenia zwykły podatek dochodowy od dystrybucji. Z planem 529 można po prostu przetoczyć konto na nowego beneficjenta i kontynuować zapisywanie, gdy dziecko skończy studia.
Jeszcze jedna rzecz, o której należy pamiętać. Jeśli zdecydujesz się dotknąć planu 529 na prywatne wydatki szkolne, możesz użyć Roth IRA jako kopii zapasowej na studia, jeśli nie spełnisz oczekiwań. IRS rezygnuje z 10-procentowej wcześniejszej kary za wycofanie, typowo związanej z wcześniejszymi wypłatami z IRA, gdy są one wykorzystywane do kwalifikowanych wydatków na edukację. Wciąż obowiązywałby stały podatek dochodowy. Zrozumienie każdej opcji oszczędnościowej w college'u może pomóc w stworzeniu najlepszej strategii pokrywania pełnego zakresu wydatków na edukację.