Jak progresywny system podatkowy pomaga ci, nawet jeśli nie jesteś biedny
Dlaczego bogaci płacą większą część swojego dochodu rządowi? Biedne rodziny przeznaczają większą część swoich dochodów na koszty utrzymania . Potrzebują wszystkich pieniędzy, które zarabiają, by pozwolić sobie na podstawowe rzeczy, takie jak schronienie, jedzenie i transport. Podatek obniża ich zdolność do zapewnienia godnego standardu życia .
Z drugiej strony bogaci mogą sobie pozwolić na podstawy. Podatek zmniejsza możliwości inwestowania w akcje, zwiększa oszczędności emerytalne lub kupuje luksusowe przedmioty.
Raport na temat wydatków konsumenckich z 2015 r. Ilustruje ten punkt. Okazało się, że najniższa zarabiająca piąta część populacji wydała 24 470 $ w 2015 r. Z tego wydali 15% na żywność, 35% na schronienie i narzędzia, ale tylko 2% na oszczędności emerytalne. Najwyższa zarabiająca piąta wydała 110 508 $. Z tego wydali 11 procent na żywność, 33 procent na schronienie i narzędzia, a 14 procent na oszczędności emerytalne.
Przykłady
Podatek dochodowy w USA ma charakter progresywny. Stawki podatkowe rosną wraz ze wzrostem dochodów. Oto stawki federalnego podatku dochodowego od 2018-2025 dla osób samotnych i małżeństw składających wspólnie. Poziomy dochodu odnoszą się do dochodu po opodatkowaniu, po uwzględnieniu wszystkich zwolnień i potrąceń. Możesz zobaczyć, jak ci w wyższych przedziałach dochodu płacą wyższą stawkę podatku.
| Stawka podatku dochodowego | Poziomy dochodów dla osób składających jako: | |
|---|---|---|
| obecny | Pojedynczy | Żonaty-wspólny |
| 10% | 0-5-5525 USD | 0- 19,050 USD |
| 12% | 9.325 USD - 38.700 USD | 19 050 USD - 77 400 USD |
| 22% | 38.700 USD - 82.500 USD | 77,4 tys. USD - 165 000 USD |
| 24% | 82 500 USD - 157 500 USD | 165 000 USD - 315 000 USD |
| 32% | 157,500- 200 000 USD | 315,000-400 000 USD |
| 35% | 200 000- 500 000 USD | 400 000- 600 000 USD |
| 37% | 500 000 USD + | 600 000 USD + |
Podatek dochodowy w Obamacare ma charakter progresywny.
Dotyczy to tylko tych, którzy zarabiają więcej niż 200 000 $ rocznie (250 000 $ za złożenie wspólnego małżeństwa). Opodatkowuje on dodatkowy podatek szpitalny Medicare o 0,9 procent od wszelkich dochodów i zysków z samozatrudnienia powyżej progów. Nakłada również dodatkowe 3,8% na dochody z inwestycji. Dotyczy to dywidend i zysków kapitałowych powyżej progu.
Podatki dochodowe od inwestycji są progresywne. Dążą do dochodów, które bogatsze rodziny mogą sobie pozwolić na lepsze niż biedne rodziny. Podatki od zysków kapitałowych i dywidend wynoszą 15%, jeśli są utrzymywane przez co najmniej rok. Niektórzy krytycy twierdzą, że te podatki nie są wystarczająco progresywne. Dochody z inwestycji powinny być opodatkowane według regularnych stawek podatku dochodowego. Wiele bogatych osób otrzymuje cały dochód z tych inwestycji. Otrzymują oni prawie najniższą stawkę podatku.
Podatek od odsetek jest progresywny z tego samego powodu, co podatki od inwestycji. Mają one zastosowanie tylko do tych, którzy mają wystarczający dochód, by oszczędzać i otrzymywać odsetki.
Przychody z wynajmu są oceniane jako stawki podatku dochodowego. Ale właściciele nieruchomości mogą odliczyć wszystkie koszty. Straty z dowolnej nieruchomości można odliczyć od innych nieruchomości. Niektórzy zamożni właściciele mogą korzystać z tych potrąceń, aby uniknąć wszelkich podatków. W rezultacie podatki od czynszów są progresywne i regresywne, w zależności od sposobu prowadzenia działalności.
Podatek od nieruchomości jest bardzo progresywny. Jest pobierana od aktywów, które dzieci dziedziczą po rodzicach. Jest to 40 procent kwot wyższych niż 5,43 miliona USD. Plan podatkowy firmy Trump podwyższył poziom zwolnienia dla tego podatku, czyniąc go nieco mniej progresywnym.
Ulgi podatkowe dla ubogich są również progresywne. Są one odejmowane od należnego podatku, zmniejszając podatki o kwotę kredytu. Są progresywne, ponieważ zaoszczędzona kwota oznacza więcej dla osoby o niższych dochodach. Niektóre kredyty są jeszcze bardziej progresywne, ponieważ są dostępne tylko dla osób żyjących poniżej określonego poziomu dochodów.
- Uzyskany kredyt z tytułu podatku dochodowego jest przyznawany za każdą osobę pozostającą na utrzymaniu do pewnego poziomu dochodów. Jest bardzo progresywny, ponieważ podatnik otrzymuje kredyt, nawet jeśli jest to więcej niż należne podatki.
- Kredyt podatkowy dla osób starszych i niepełnosprawnych przyznawany jest osobom w wieku 65 lat i starszym lub emerytom niepełnosprawnym. Jest dostępny tylko dla osób poniżej bardzo niskiego limitu dochodów, co czyni go progresywnym.
- Ulga podatkowa na dziecko jest progresywna, ponieważ jest to stała kwota, która oznacza więcej dla biednych.
- Kredyt oszczędnościowy na emeryturę jest progresywny w teorii, ponieważ jest dostępny tylko do pewnego dochodu. W rzeczywistości jest to regresywne, ponieważ większość ubogich rodzin nie robi wystarczająco dużo, aby ocalić wszystko na przyszłość.
Składka na ubezpieczenie społeczne jest regresywna , przeciwnie niż progresywna. Po pierwsze, jest wypłacana w tym samym tempie, niezależnie od dochodu. Pracownicy płacą 6,2 procent swoich dochodów, a właściciele firm płacą 12,4 procent. Co ważniejsze, pracownicy i właściciele firm nie muszą płacić podatku od dochodów powyżej pewnego poziomu. W 2018 r. Limit wynosi 128 400 £.
Ulgi podatkowe są również regresywne. Standardowe odliczenie to stała kwota odejmowana od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Są warte więcej dla podatników w wysokich nawiasach. Na przykład odliczenie w wysokości 10 000 USD zmniejsza podatki o 1500 USD dla osób w 15-procentowym przedziale podatkowym. To samo odliczenie w wysokości 10 000 $ zmniejsza podatki o 3500 $ dla osób w 35-procentowym przedziale podatkowym.
Wyszczególnione odliczenia obejmują oszczędności emerytalne, odsetki od pożyczek studenckich i rachunki oszczędnościowe. Sprawiają one, że podatek dochodowy jest mniej progresywny, ponieważ biedni ludzie nie mają wystarczającego dochodu, by pozwolić sobie na te wydatki. W rezultacie nie mogą skorzystać z odliczeń.
Jak wpływa na gospodarkę
Progresywne podatki są formą redystrybucji dochodu. Rząd wydaje niektóre z tych podatków na usługi dla biednych, aby uczynić American Dream bardziej osiągalnym. Stara się zapewnić każdemu dziecku równe szanse do osiągnięcia własnego szczęścia.
Obamacare podatki są progresywne. Dbają o to, aby ubodzy mogli sobie pozwolić na opiekę profilaktyczną, obniżając w ten sposób koszty opieki zdrowotnej dla wszystkich. Koszt opieki w nagłych wypadkach dla nieubezpieczonych to oszałamiające 10 miliardów dolarów rocznie. Opieka szpitalna jest bardzo droga, co stanowi jedną trzecią wszystkich kosztów opieki zdrowotnej w Ameryce. Prawie połowa pacjentów szpitali (46,3%) wyjechała, ponieważ nie mieli innego miejsca na opiekę zdrowotną. Jest to szczególnie prawdziwe w przypadku nieubezpieczonych . Koszt ten zostaje przesunięty do składek ubezpieczenia zdrowotnego i do Medicaid. Jeśli biedni mogą sobie pozwolić na ubezpieczenie zdrowotne i opiekę medyczną, są bardziej skłonni do skorzystania z opieki profilaktycznej. Mogą zostać leczeni z powodu chorób przewlekłych, zanim staną się zagrożeniem dla życia. Rezultatem są niższe koszty opieki zdrowotnej dla wszystkich.
Progresywne systemy podatkowe poprawiają zdolność biednych do kupowania przedmiotów codziennego użytku, zwiększając popyt gospodarczy. Na przykład badanie przeprowadzone przez portal Economy.com wykazało, że każdy dolar wydany na kartki żywnościowe powoduje wzrost popytu o 1,73 USD. W jaki sposób 1 USD może wytworzyć 1,73 USD? Tworzy efekt marszczenia. Na przykład dolar wydany w sklepie płaci za jedzenie. Pomaga także zapłacić wynagrodzenie urzędnika, kierowców ciężarówek przewożących żywność, a nawet rolnika, który ją wyhodował. Urzędnicy, kierowcy ciężarówek i rolnicy robią zakupy, które opłacają więcej pracowników. Ten efekt marszczenia utrzymuje silny popyt, tworząc dodatkową korzyść. Przy dużym popycie nie trzeba zwolnić pracowników.
Ulgi podatkowe dla bogatych mają znacznie słabszy efekt. Na przykład przerwy w podatku od działalności gospodarczej generują tylko 33 centy za każdy utracony dolara.