Czy plan emerytalny SEP IRA jest odpowiedni dla Twojej firmy?
Kto może założyć wrzesień?
Osoba zarabiająca o wysokich dochodach, która nie zatrudnia pracowników, mogłaby rozważyć utworzenie SEP IRA, aby odroczyć dochód, oszczędzić na emeryturę i zaoszczędzić na podatkach. W przypadku osób samozatrudnionych bez pracowników, najpierw porównaj SEP z indywidualnym planem 401 (k), aby zdecydować, który plan jest dla Ciebie najlepszy.
Indywidualna 401 (k) może pozwolić ci na przełączanie się między Roth 401 (k) (po opodatkowaniu) a regularnymi 401 (k) (przed opodatkowaniem) składkami na podstawie twojego przedziału podatkowego. SEP akceptuje jedynie składki przed opodatkowaniem .
Pracodawca, który chce nagrodzić lojalnych pracowników, może rozważyć SEP jako alternatywę dla bardziej formalnego planu podziału zysków. SEP będzie miał niższe opłaty administracyjne, niższe koszty i będzie bardziej elastyczny.
Ile możesz wnieść do SEP?
Możesz wnieść wkład do 25% swoich dochodów (to jest twój dochód netto po wydatkach służbowych), z maksymalnym udziałem 54 000 $ w 2017 (53 000 $ na rok 2015 i 2016).
Ile trzeba wnieść dla pracowników?
Musicie wnosić taki sam procent dochodów dla swoich pracowników, jak to robicie sami. Na przykład, jeśli wniesiesz 20% swojego kwalifikującego się odszkodowania do planu, musisz również wnieść wkład dla każdego kwalifikującego się pracownika w wysokości 20% przysługującej mu rekompensaty.
Pracownicy są uprawnieni do składek, jeżeli:
- Pracowali dla ciebie trzy razy w ciągu ostatnich pięciu lat
- Zarób ponad 600 USD rocznie w 2015, 2016 i 2017 roku (550 USD w 2014 roku)
- Są w wieku 21 lat lub starsze
Masz czas do złożenia przez ciebie deklaracji podatkowej plus przedłużenia składek na SEP za poprzedni rok. IRS ma świetny dział na temat IRA SEP, który obejmuje dodatkowe zasady.
Jak skonfigurować SEP?
Ustanawiasz SEP, wykonując pisemną umowę, ustanawiając SEP z wykwalifikowaną instytucją finansową (taką jak bank, towarzystwo funduszy inwestycyjnych, firma maklerska lub za pośrednictwem doradcy finansowego) i otwierając SEP IRA dla każdego uprawnionego pracownika.
Musisz powiadomić pracowników, że ustanowiłeś plan i powiadomić ich o kryteriach kwalifikacyjnych.
Oprócz składek pracodawcy, pracownicy mogą składać regularne składki na IRA na ich SEP IRA. Odliczalność ich wkładu do IRA podlega normalnym zasadom odliczeń IRA, w oparciu o ich dochód brutto i czy uczestniczą w planie sponsorowanym przez pracodawcę. SEP liczy się jako plan sponsorowany przez pracodawcę.
Elastyczność i zalety SEP
- Pracodawcy nie są zobowiązani do składek co roku, a kwota składki jako procent dochodu może być różna w poszczególnych latach.
- Nie są wymagane żadne formularze podatkowe. W przypadku planu 401 (k) należy złożyć roczny formularz 5500. Nie jest to wymagane w przypadku SEP.
- Pracodawca wybiera instytucję finansową, która obsługuje rachunki SEP, ale każdy pracownik jest odpowiedzialny za wybór własnych inwestycji na koncie. Jest to korzystne dla pracodawcy, ponieważ pracodawca nie ponosi odpowiedzialności za podstawowe inwestycje.
Wady SEP
- Pracownicy są w 100% uprawnieni do otrzymywania składek pracodawcy po ich opłaceniu. Do składek SEP nie można dołączyć żadnego harmonogramu nabywania uprawnień . Jeśli pracownik opuści dzień po wniesieniu wkładu, jest to jego. Ponadto, jeśli odejdą one w niepełnym wymiarze godzin w ciągu roku, jeśli wpłacisz składkę za ten rok kalendarzowy, musisz wnieść do nich składkę na podstawie kwoty kwalifikujących się rekompensat, które otrzymali do czasu ich opuszczenia.
- Musisz dokonać takiego samego udziału procentowego dla wszystkich uprawnionych pracowników. W formalnym planie podziału zysków można klasyfikować pracowników do grup i mieć możliwość dokonywania różnych kwot składek dla różnych grup.