Następcy Powiernicy, beneficjenci i inni
Nie ma żadnego wymogu prawnego, aby ktokolwiek mógł odczytać na głos ostatnią wolę i testament lub odwołalne żywotne zaufanie . Zamiast tego, pełnomocnik ds. Trustu musi ustalić, kto jest uprawniony do otrzymania kopii trustu i kto powinien otrzymać kopię, nawet jeśli prawo stanowe tego nie wymaga.
Kto powinien otrzymać kopię zaufania?
Następca powiernika wymieniony w Trust
Prawdopodobnie najważniejszą stroną zainteresowaną, która musi otrzymać kopię trustu, jest osoba lub jednostka, która ma pełnić funkcję Powiernika Powiernika Powiernika. Czemu? Ponieważ powiernik będący następcą jest odpowiedzialny za rozliczenie zaufania, a zatem musi dokonać przeglądu umowy powierniczej, aby zrozumieć, kim są beneficjenci trustu oraz wszelkie specjalne ograniczenia lub instrukcje dotyczące ich udziałów w funduszu powierniczym; wszystkie uprawnienia Powiernika Następcy w zakresie rozstrzygania trustu; oraz rodzaj rekompensaty, którą Powiernik Następca ma prawo otrzymać w ramach wykonywania wszystkich obowiązków powierniczych związanych z rozliczaniem trustu.
Beneficjenci wymienieni w Trust
Wszyscy początkowi beneficjenci wymienieni w umowie powierniczej, czyli beneficjenci uprawnieni do natychmiastowej i bezpośredniej dystrybucji lub prawo do natychmiastowego dochodu i kwoty głównej z trustu, są uprawnieni do otrzymania kopii zaufania, aby mogli zrozumieć, co otrzymują i jak i kiedy je otrzymują.
Prawo stanowe dyktuje, czy beneficjenci drugorzędni, czyli beneficjenci, którzy odziedziczą majątek po śmierci pierwszych beneficjentów, powinni otrzymać kopię zaufania. Jeżeli beneficjentem jest osoba niepełnoletnia, wówczas naturalny lub prawny opiekun beneficjenta musi otrzymać kopię zaufania w imieniu małoletniego.
Spadkobiercy w ustawie i / lub wcześniejszych beneficjentach
Jeśli pełnomocnik trustu przewiduje, że konkurs zaufania zostanie złożony w celu zakwestionowania ważności umowy powierniczej, wówczas oprócz faktycznych beneficjentów wymienionych w trustu, pełnomocnik może wybrać przesłanie kopii trustu do spadkobiercy zgodnie z prawem Powiernika, którzy nie są wymienieni w trustach lub do beneficjentów wymienionych w umowie powierniczej trustmaker. Prawo stanowe będzie dyktować, czy pozwoli to ograniczyć czas, w jakim wydziedziczeni beneficjenci mogą złożyć konkurs zaufania.
Księgowy dla Trustu
Księgowy dla trustu musi otrzymać kopię umowy powierniczej, aby zrozumieć wszelkie instrukcje dotyczące spłaty długów z trustu; podział podatków od nieruchomości i podatków dochodowych; instrukcje dotyczące alokacji między majątkiem a dochodem i zobowiązaniem trustu; kiedy i czy należy ufać rozliczeniom beneficjentom trustu; oraz jakie uprawnienia ma Powiernik następca w zakresie rozstrzygania i naruszania roszczeń wniesionych przeciwko trustowi i płaceniu podatków od majątku i trustu .
Osobisty przedstawiciel wymieniany w Woli zaufania
Jeśli Powiernik nie w pełni sfinansował powiernictwo przed śmiercią i wymagane jest postępowanie spadkowe, wówczas osobisty przedstawiciel wymieniony w liście zaufania Powiernika musi otrzymać kopię zaufania.
Umożliwi to Powiernikowi Następcy i Osobistemu Przedstawicielowi, szczególnie jeśli nie są oni jedną lub tą samą osobą, aby zrozumieć, w jaki sposób muszą współpracować, aby zaspokoić zaufanie Powiernika i sprawdzić jego stan.
IRS i / lub Urząd Podatkowy
Jeżeli majątek Powiernika podlega opodatkowaniu według federalnego i / lub państwowego podatku od nieruchomości , wówczas kopia umowy powierniczej musi zostać złożona do urzędu skarbowego i / lub urzędu podatkowego wraz z zeznaniem podatkowym .
Pamiętaj: Zaufania nie są rekordem publicznym
W przeciwieństwie do ostatniej woli i testamentu, która staje się publiczną dokumentacją, którą każdy może przeczytać po złożeniu jej w sądzie w odpowiednim sądzie państwowym, Revocable Living Trust nie musi być wniesiony do żadnego sądu. Jest to jedna z największych korzyści z Powierniczego Utrzymania Powiernictwa - sprawia, że rozliczenie zaufania jest sprawą prywatną pomiędzy powiernikami i beneficjentami zaufania.
Należy jednak pamiętać, że w przypadku złożenia konkursu zaufania mającego na celu zakwestionowanie ważności umowy powierniczej, dokument powierniczy nieuchronnie stanie się dokumentem publicznym, ponieważ jego kopia zostanie dołączona do odpowiedniego pisma procesowego podważającego ważność trustu. W pewnych okolicznościach, na przykład w przypadku słynnego lub niesławnego pełnomocnika , beneficjenci trustu mogą zażądać, aby sędzia pieczętował akta sądowe, aby uniemożliwić opinii publicznej oglądanie trustu i innych dokumentów sądowych, ale sędzia przyzna to żądaj tylko w rzadkich sytuacjach.