Przenieś dochód odsetkowy na konta emerytalne, aby zmniejszyć dochód do opodatkowania
- Własne odsetki generujące inwestycje na bezcłowych i odroczonych podatkach kontach emerytalnych.
- Kapitały własne i kwalifikowane dywidendy do produkcji poza kontami emerytalnymi.
Ten proces wyboru typów kont, do których należy inwestować, nazywa się lokalizacją aktywów.
Dlaczego zmiana lokalizacji inwestycji zmniejsza dochód do opodatkowania?
Istnieje kilka powodów, dla których strategie lokalizacji aktywów działają w celu zmniejszenia dochodu do opodatkowania.
- Przychody odsetkowe i krótkoterminowe zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu według wyższej stawki niż długoterminowe zyski kapitałowe i kwalifikowany dochód z dywidendy.
- Przychody odsetkowe i krótkoterminowe zyski kapitałowe na koncie emerytalnym nie są corocznie zgłaszane jako dochód podlegający opodatkowaniu. Jedynym momentem zgłoszenia dochodu do opodatkowania z konta emerytalnego jest wypłata. (Najazdy i transfery dokonane prawidłowo nie są liczone jako wypłaty.)
- W przypadku posiadania poza kontami emerytalnymi, inwestycje mające stratę mogą być sprzedawane w celu wygenerowania straty kapitałowej , która zrekompensuje inne zyski kapitałowe. Nie można generować strat kapitałowych z inwestycji, gdy są one własnością na kontach emerytalnych.
- Kiedy masz inwestycje, które generują kwalifikowane dywidendy i długoterminowe zyski kapitałowe na kontach emerytalnych z odroczonym opodatkowaniem, nigdy nie uzyskujesz korzyści niższych stawek podatkowych od tego typu dochodów z inwestycji, ponieważ wszystkie wypłaty z odroczonych podatków emerytalnych są opodatkowane według swojej zwykłej stawki podatku dochodowego.
Poniżej znajduje się uproszczony przykład pokazujący, że ktoś ma alokację 50% funduszy / udziałów funduszy inwestycyjnych i 50% obligacji / CD. W tym przypadku są oni właścicielami wszystkich akcji / funduszy inwestycyjnych w swoich IRA, a także wszystkich ich obligacji / CD na kontach innych niż emerytalne.
Uproszczony przykład tego, w jaki sposób lokalizacja zasobów zmniejsza Twój rachunek podatkowy
Strategia lokalizacji 1 - Portfel efektywny pod względem podatkowym:
- Konto IRA: 100 000 USD w akcjach / akcjach funduszy inwestycyjnych.
- Konto inne niż emerytalne: 100 000 USD obligacji / CD plasuje się średnio 5% (Ahhh, nie życzysz sobie dni, kiedy CD zapłaciłeś 5%?)
-To 100 000 $ daje dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 5 000 $, który przepływa do twojego zeznania podatkowego każdego roku. Musisz zapłacić podatek od 5000 $.
Strategia lokalizacji 2 - Portfel efektywny pod względem podatkowym:
- Konto IRA: 100 000 USD obligacji lub płyt CD wydających średnio 5%.
-Nov, nie dochody podlegające opodatkowaniu są zgłaszane każdego roku, chyba że zdecydujesz się wziąć wypłaty z konta IRA. - Konto inne niż emerytalne: 100 000 USD w akcjach / akcjach funduszy inwestycyjnych.
Zyski kapitalowe należy zgłaszać każdego roku, ale teraz, gdy są straty , można je wykorzystać do zrównoważenia zysków kapitałowych. Co najwyżej można się spodziewać około 3 000 USD całości długoterminowych zysków / kwalifikowanych dywidend za każde 100 000 USD zainwestowanych w fundusz indeksowy o dużej kapitalizacji.
-Długookresowe zyski kapitałowe są opodatkowane według niższej stawki niż przychody z odsetek, aw niektórych przypadkach nie są w ogóle opodatkowane.
-Możesz użyć pasywnych funduszy indeksowych, które mogą znacznie zmniejszyć roczne rozkłady zysków kapitałowych.
Załóżmy, że ktoś znajduje się w przedziale podatkowym wynoszącym 25%. W pierwszym portfelu płacą 1.250 USD rocznie w postaci podatków od 5000 $ dochodu z odsetek.
W drugim portfelu 3 000 USD długoterminowych zysków kapitałowych / kwalifikowanych dywidend podlegałoby opodatkowaniu w wysokości 15%, więc zapłaciłbyś tylko 450 USD za zyski.
To 800 dolarów rocznie oszczędności - a wraz ze wzrostem rachunków oszczędności podatkowe rosną.
Ale poczekaj, odłóż rezerwy na bok
Oczywiście zdrowy rozsądek mówi, że nie zainwestowałbyś wszystkich swoich pieniędzy na konta emerytalne w akcje / akcje funduszy inwestycyjnych. Musisz utrzymywać odpowiednią ilość pieniędzy w rezerwach gotówkowych na kontach bez przejścia na emeryturę jako fundusz kryzysowy.
Rezerwy gotówkowe / fundusze kryzysowe są zwykle inwestowane w takie rzeczy jak rynki pieniężne, płyty CD i inne bezpieczne inwestycje, które będą generować dochód do opodatkowania.