Podejmowanie podatków poza płatnościami Top a Pro Rata
Co zapewnia twój plan nieruchomości?
Jeśli posiadasz plan nieruchomości, Twoja ostatnia wola i testament lub orzeczenie Revocable Living Trust będą zawierały szczegółowe instrukcje dotyczące tego, które aktywa należy wykorzystać do opłacenia rachunku podatku od nieruchomości.
Typowe instrukcje będą zawierać następujące informacje:
- Beneficjenci otrzymujący określony zapis lub rzeczową własność osobistą nie będą obciążani podatkiem, chyba że wszystkie inne aktywa zostaną wykorzystane w pierwszej kolejności.
- Jeśli masz tylko ostatnią wolę i testament, to odbiorcy każdej niepróbnej nieruchomości, która jest wliczona w wartość twojego majątku dla celów podatku od nieruchomości, zapłacą proporcjonalną część twojego podatku od nieruchomości.
- Jeśli posiadasz Powieralne Powiernictwo, to odbiorcy każdej nieruchomości przejętej poza zaufaniem, która jest wliczona w wartość twojego majątku dla celów podatku od nieruchomości, zapłacą proporcjonalną część twojego podatku od nieruchomości.
- Jeśli masz tylko Ostatnią Wolę i Testament, to odbiorcy "pozostałości" twojego majątku (co oznacza twoją własność inną niż konkretne zapisy i rzeczy osobiste) będą ponosić ciężar podatku od nieruchomości.
- Jeśli posiadasz Powiernik Odnowy Życia, wówczas Twoja Przelewowa Wola zapewni, że Twój rachunek podatku od nieruchomości zostanie wypłacony z twoich aktywów powierniczych, a twoje zaufanie zapewni, że odbiorcy "reszty" Twojego zaufania będą ponosić ciężar podatku od nieruchomości .
- Majątek przekazywany bezpośrednio pozostałemu przy życiu współmałżonkowi lub za pośrednictwem Trustu Małżeńskiego i wykwalifikowanych planów emerytalnych nie zostanie wykorzystany do zapłaty podatku, chyba że wszystkie inne aktywa zostały wykorzystane jako pierwsze.
Kilka przykładów
Co oznacza ten typowy język? Oto kilka przykładów:
- Załóżmy, że twój majątek podlegający opodatkowaniu ma wartość 4 000 000 $, twoje państwo nie ocenia podatku od nieruchomości, zostawiłeś 5 000 $ siostrzenicy, 10 000 $ twojemu siostrze i saldo twojego majątku w równych częściach z dwojgiem dzieci.
W tym przykładzie rachunek podatku od nieruchomości wyniesie 225 000 $ i jeśli użyjesz typowego języka opisanego powyżej, twoja siostrzenica otrzyma 5000 $, twoja siostra otrzyma 10 000 $, a każde z twoich dzieci otrzyma taką samą część salda po opodatkowaniu nieruchomości zapłacono rachunek, czyli 1 880 000 USD: 4 000 000 - 15 000 USD w zapisach - 225 000 USD w podatkach = 3 760 000 USD 3 760 000 ÷ 2 = 1 880 000 USD
- Załóżmy, że twój majątek podlegający opodatkowaniu ma wartość 4 000 000 $, twoje państwo nie ocenia podatku od nieruchomości, zostawiasz brokerowi polisę ubezpieczeniową na życie o wartości 100 000 $, 50 000 000 płatną na koncie śmierci na rzecz swojej siostry, 10 000 dolarów na zapisanie twojego kościoła i saldo twojego majątku w równych częściach z twoimi dwojgiem dzieci.
W tym przykładzie rachunek podatku od nieruchomości również wyniesie 225 000 USD, ale zostanie wypłacony w bardzo różny sposób, ponieważ każdy beneficjent będzie odpowiedzialny za opłacenie proporcjonalnej części rachunku - twój brat będzie odpowiedzialny za 5,625 USD z rachunku; twoja siostra będzie odpowiedzialna za 2 1122,50 $; twój kościół nie będzie odpowiedzialny za opłacenie jakiejkolwiek części podatku od nieruchomości, ponieważ darowizny na cele charytatywne są zwolnione z podatku od nieruchomości w związku z odliczeniem podatku od nieruchomości; a twoje dzieci będą odpowiedzialne za wypłacenie salda w wysokości 216 562,50 USD. Co się dzieje, gdy twój brat i siostra odmawiają wniesienia proporcjonalnej części podatku od nieruchomości? Następnie Twój osobisty przedstawiciel lub powiernik może złożyć pozew przeciwko swojemu bratu i siostrze, aby zmusić ich do wniesienia wkładu, ale twoje dzieci będą musiały zważyć opłaty prawne, które będą się wiązały z pobraniem 8.43,50 $ przed zapłatą podatku od ich udziału.
- Załóżmy, że Twój majątek podlegający opodatkowaniu ma wartość 5 000 000 $, twoje państwo nie szacuje podatku od nieruchomości, zostawiasz 50 000 $ zapisowi siostrzenicy, 100 000 $ darowizny dla twojej siostry, a saldo twojego majątku współmałżonkowi, który jest obywatelem USA .
Jest to podstępny przykład, ponieważ trzeba pamiętać o nieograniczonym odliczeniu małżeńskim - to odliczenie pozwala pozostawić nieograniczoną kwotę współmałżonkowi po śmierci bez wywoływania jakichkolwiek podatków od nieruchomości. W tym przykładzie Twoja siostrzenica otrzyma 50 000 $, twoja siostra otrzyma 100 000 $, a twój współmałżonek otrzyma całe saldo w wysokości 4.850.000 $ wolne od podatków od nieruchomości.
Oczywiście, są to tylko niektóre przykłady tego, co zapewnia typowy język, a Ty masz całkowitą swobodę wyboru, który z twoich beneficjentów chce ponieść ciężar podatku od nieruchomości.
Na przykład w drugim przykładzie, plan nieruchomości może przewidywać, że wszystkie podatki zostaną wypłacone z pozostałości, tak aby brat i siostra nie byli odpowiedzialni za wniesienie ich proporcjonalnego udziału. Będziesz musiał omówić wszystkie swoje opcje z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości , aby ustalić, co ma sens w Twojej sytuacji.
Co się dzieje, jeśli nie masz planu nieruchomości?
Jeśli nie masz Ostatniej woli i Testamentu lub Powszechnej Żywej Zaufania, a Twój majątek podlega opodatkowaniu, wówczas płatność Twojego podatku od nieruchomości zostanie uregulowana zgodnie z prawem państwa, w którym mieszkasz w chwili śmierci i prawem w jakimkolwiek innym stanie, w którym jesteś właścicielem nieruchomości lub rzeczowej własności osobistej.