Przegląd amerykańskich podatków od prezentów
- Co to jest podatek od darowizn i kto to płaci?
- Jakie prezenty są objęte podatkiem od prezentów?
- W jaki sposób obliczany jest podatek od darowizn?
- Co to jest roczny upominek z wykluczeniem?
- Jakie jest całkowite zwolnienie z podatku od darowizn?
- Kiedy należy dokonać zwrotu podatku od darowizn, aby móc złożyć wniosek?
- Najlepszy doradca podatkowy od prezentów Ever
Przegląd amerykańskich podatków od spadków i własności
- Jaki jest federalny podatek od nieruchomości?
- Kiedy należy złożyć federalny zwrot podatku od nieruchomości do złożenia?
- Jaka jest różnica między podatkiem od nieruchomości a podatkiem od spadków?
- Tabela dotycząca podatku od nieruchomości i zwolnienia
- Wykres podatku od spadków państwowych
- Czy będziesz musiał płacić podatki od swojego dziedzictwa?
Zagraniczne prezenty lub spadki otrzymane przez obywateli USA lub rezydentów
Ale co, jeśli jesteś obywatelem USA lub obcokrajowcem, a otrzymasz dar lub spadek od kogoś, kto nie jest obywatelem USA lub obcokrajowcem? A może prezent lub spadek otrzymany od zagranicznego majątku, korporacji lub spółki?
Czy istnieją jakieś specjalne reguły dotyczące darowizn i spadków otrzymywanych od osób prywatnych, majątków, korporacji lub partnerstw?
Obstawiasz. Poniżej znajdziesz obowiązujące zasady i wymagania dotyczące raportów w odniesieniu do zagranicznych prezentów i zapisów otrzymanych przez obywateli USA i rezydentów. Proszę zanotować:
- Poniższe informacje dotyczą darów i spadków otrzymywanych od osób prywatnych, majątków, korporacji i związków partnerskich. Nie dotyczy darowizn i zapisów otrzymanych od zagranicznych trustów, co wykracza poza zakres tego artykułu.
- Ponadto niniejszy artykuł nie odnosi się do przepisów dotyczących darowizn i podatku od spadków w kraju, w którym rezyduje osoba lub podmiot zagraniczny dokonujący upominku lub darowizny. Osoba lub podmiot zagraniczny musi skonsultować się z ekspertami podatkowymi w swoim kraju, aby odnieść się do przepisów dotyczących darowizn i spadków po zakończeniu darowizny lub dziedziczenia.
Wymagania raportowania IRS dla zagranicznych prezentów lub spadków
W celu ustalenia, czy Twój zagraniczny podarunek lub zapis musi zostać zgłoszony do urzędu skarbowego, zadaj sobie następujące pytania:
Ustalić, czy dochód zagraniczny, zagraniczny upominek lub pula są zgodne z wytycznymi
Pierwszym krokiem do ustalenia, czy musisz zgłosić swój zagraniczny podarunek lub darowiznę do urzędu skarbowego, aby podjąć decyzję, czy gotówka lub otrzymana nieruchomość jest dochodem, czy też można ją scharakteryzować jako prezent. Dochód oczywiście będzie zgłaszany jako dochód z podatku dochodowego od osób fizycznych.
Kwoty zapłacone za wykwalifikowaną naukę lub za rachunki medyczne w imieniu osoby amerykańskiej nie są uznawane za prezenty lub dochody (więcej informacji na ten temat można znaleźć w części Jakie prezenty nie podlegają podatkowi od prezentów ). Jeżeli pieniądze lub majątek otrzymany od osoby lub podmiotu zagranicznego mogą być słusznie scharakteryzowane jako dar lub zapis, przejdź do # 2, aby dowiedzieć się o progach raportowania IRS.
Wartość daru zagranicznego lub spadku
Jeśli w ciągu roku:
- (a) Wartość darowizn i zapisów otrzymanych od nierezydenta cudzoziemca lub majątku zagranicznego, które musi również obejmować prezenty lub zapisy otrzymane od osób zagranicznych związanych z nierezydentem, cudzoziemcem lub cudzoziemcem przekraczającym 100 000 USD, lub
- (b) Wartość prezentów otrzymanych od zagranicznych korporacji lub zagranicznych spółek, które muszą również obejmować prezenty otrzymane od zagranicznych osób powiązanych z zagranicznymi korporacjami lub spółkami, przekracza 15 102 USD w 2013 r., 15 888 USD w 2014 r. lub 15 601 USD w 2015 r. (wartość ta jest corocznie dostosowywany do inflacji)
Musisz złożyć formularz IRS 3520 , roczny zwrot do transakcji z zagranicznymi funduszami powierniczymi oraz odbiór niektórych zagranicznych prezentów .
Gdy formularz IRS 3520 jest należny
Użyj formularza IRS 3520, aby zgłosić zagraniczne prezenty lub zapisy, które otrzymałeś w ciągu danego roku, w tym samym czasie, gdy składasz zeznanie podatkowe dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych.
Innymi słowy, formularz IRS 3520 jest należny w tym samym dniu, co roczny zwrot podatku dochodowego, w tym z rozszerzeń. Na przykład 120 000 USD w zagranicznych prezentach i zapisach otrzymanych w 2014 r. Należy zgłosić na formularzu IRS 3520 w dniu 15 kwietnia 2015 r. Lub wcześniej, o ile nie złożyli Państwo w terminie wniosku o przedłużenie do złożenia zeznania podatkowego dotyczącego podatku dochodowego od osób fizycznych w 2014 r.
Kary za nieterminowe wypełnianie formularza IRS 3520
Możesz zostać ukarany karą równą 5%, ale nie przekraczającą 25% kwoty zagranicznego upominku lub spadku za każdy miesiąc, za który nie zgłosi się brak zgłoszenia. Możesz również zostać ukarany, jeśli złożyć formularz IRS 3520, ale jest on niepełny lub niedokładny.
Gdzie można znaleźć więcej informacji na temat formularza IRS 3520
Więcej informacji na temat formularza IRS 3520 można znaleźć w następujących dokumentach zamieszczonych na stronie internetowej IRS: Prezenty od osób zagranicznych; obecny formularz IRS 3520 ; i aktualne instrukcje dla formularza IRS 3520 .
UWAGA: Przepisy stanowe i federalne zmieniają się często, a powyższe informacje mogą nie odzwierciedlać ostatnich zmian w przepisach. Aby uzyskać bieżące doradztwo podatkowe lub prawne, należy skonsultować się z księgowym lub prawnikiem, ponieważ informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej lub prawnej i nie zastępują porady podatkowej lub prawnej.