Wykraczanie poza prostą wolę może zapewnić wiele korzyści dla twojej rodziny
Co zrobi "Kocham cię"?
Wola "Kocham Cię" jest podstawowym rodzajem Ostatniej woli i testamentu, która jest powszechnie stosowana przez pary małżeńskie, gdy ich sytuacja finansowa nie uzasadnia potrzeby planowania podatku od nieruchomości za pośrednictwem AB Trusts lub ABC Trusts .
Na przykład, Ostatnia wola i testament każdego z małżonków będzie zawierał następujący typ języka:
"Po mojej śmierci pozostawiam cały majątek memu małżonkowi, całkowicie i bez zaufania".
Zalety Going Beyond Simple Wills "I Love You"
Dla par małżeńskich z podatnymi majątkami zaleca się planowanie poza prostą I Love You wills, aby zminimalizować lub całkowicie uniknąć podatków od nieruchomości na poziomie stanowym i / lub federalnym. Zamiast pozostawić majątek zmarłego współmałżonka bezpośrednio żyjącemu małżonkowi dzięki woli I Love You, obniżenie lub obniżenie podatku od nieruchomości można uzyskać dzięki planowaniu AB Trust lub ABC Trust.
Mimo że federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi obecnie 5,25 miliona USD, wartość nieruchomości spada, a nowa koncepcja " przenoszenia " zwolnienia z podatku od nieruchomości między małżonkami, wielu ludzi błędnie wierzy, że AB Trust lub ABC Trust planuje nie jest już konieczną częścią ich planów majątkowych.
Poza oczywistymi wadami likwidacji AB Trust lub planowania ABC Trust w stanach takich jak Maryland , Massachusetts, New Jersey , Nowy Jork i Oregon, które zbierają podatki od nieruchomości i mają bardzo niskie zwolnienia z podatku od nieruchomości, istnieje kilka innych powodów, dla których wykraczają poza podstawowe Kocham Cię Testamenty powinny być rozważane przez pary małżeńskie:
5 rzeczy, które możesz zrobić
Z tych wszystkich powodów, proste "I Love You" Testamenty powinny być rozważane tylko przez pary małżeńskie w bardzo ograniczonych okolicznościach. Jeśli więc Ty i Twój współmałżonek nadal posiadasz testament "Kocham Cię", powinieneś spotkać się z adwokatem ds. Planowania nieruchomości, aby omówić wszystkie opcje.
- Planowanie ochrony aktywów: Korzystanie z usług AB Trusts lub ABC Trusts nie oznacza, że musisz wypełnić A, B i / lub Trusts (ile będzie trzeba sfinansować w ramach każdego oddzielnego trustu, zależy to od wartości nieruchomości pierwszy małżonek na śmierć). Oznacza to, że fundusze A, B i C są nieodwołalnymi funduszami powierniczymi , a zatem wszelkie aktywa należące do Trustu A, B lub C nie będą uważane za odrębne mienie pozostającego przy życiu współmałżonka i dlatego należy je chronić przed wierzyciele, drapieżcy i procesy sądowe. Oznacza to, że nawet jeśli majątek małżeństwa nie podlega opodatkowaniu, może nadal korzystać z zalet ochrony majątkowej funduszu B, nawet jeśli jest to jedyne zaufanie, które musi zostać sfinansowane po śmierci pierwszego z małżonków.
- Planowanie ochrony na wypadek rozwodu: co może się stać, jeśli pozostały przy życiu małżonek zostanie pozostawiony przez osobę, którą kocham, a następnie pozostały przy życiu współmałżonek zakończy ponowne małżeństwo bez zawarcia umowy przedślubnej? Wtedy majątek początkowej pary stanie się podatny na roszczenia nowego małżonka, jeśli drugie małżeństwo zakończy się rozwodem. Można tego uniknąć poprzez użycie AB Trusts lub ABC Trusts z tych samych powodów, dla których te trusty zapewniają ochronę aktywów - te trusty są nieodwołalne i nie są uważane za odrębną własność żyjącego współmałżonka, więc aktywa przechowywane w trustach nie powinny podlegać podział w ugodie rozwodowej.
- Zachowanie aktywów w rodzinie: co jeszcze może się wydarzyć, jeśli pozostały przy życiu małżonek zostanie pozostawiony przez osobę, którą kocham, a następnie pozostały przy życiu współmałżonek zakończy ponowne małżeństwo bez zawarcia umowy przedślubnej? Następnie pozostały przy życiu współmałżonek może złożyć nową I Love Will z nowym współmałżonkiem i pozostawić wszystko nowemu małżonkowi, a nie dzieciom lub innym beneficjentom pierwszej pary. Można tego uniknąć przy pomocy AB Trusts lub ABC Trusts, ponieważ te trusty mogą być tworzone tak, aby opiekowały się pozostałym przy życiu współmałżonkiem w trakcie jego pozostałego życia, ale także aby chronić głównego zobowiązanego na rzecz dzieci zmarłego małżonka lub innych beneficjentów po żyjący współmałżonek umiera. Jest to szczególnie ważne, gdy każdy z małżonków ma inny zestaw końcowych beneficjentów.
- Planowanie podatku od nieruchomości: kto wie, co stanie się z federalnym podatkiem od nieruchomości i nową koncepcją "przenoszenia"? Podczas gdy federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi obecnie 5,25 miliona dolarów, Kongres zawsze szuka sposobów na zwiększenie dochodów, a opodatkowanie majątku zmarłego jest bardziej tolerowane niż opodatkowanie żywych. Przyjemne w korzystaniu z AB Trust lub ABC Trust jest to, że B Trust nigdy nie będzie podlegał podatkowi od nieruchomości po tym, jak pozostały przy życiu współmałżonek umrze bez względu na to, jakie jest zwolnienie z podatku od nieruchomości w tym czasie, czy też możliwość przeniesienia zwolnienia będzie nadal dostępna. Tak więc B Trust jest ważnym narzędziem do planowania, zabezpieczającym przed przyszłymi zmianami zarówno w federalnym, jak i stanowym prawie podatkowym.
- Planowanie pomijania pokoleń: Choć federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości jest obecnie "przenośne" pomiędzy małżeństwami, zwolnienie z podatku od przeniesienia nie jest. W związku z tym, aby pary małżeńskie maksymalizowały wykorzystanie swoich łączonych zwolnień z podatku od przeniesienia produkcji, wymagane jest planowanie AB Trust lub ABC Trust. Będzie to szczególnie ważne dla pary, której majątek przekracza obecne federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości w wysokości 5,25 miliona dolarów, ale jest mniej niż dwukrotność zwolnienia w wysokości 10,5 miliona dolarów. Dzięki planowaniu AB Trust lub ABC Trust para może przekazać kwotę równą dwukrotności zwolnień z podatku od przeniesienia, ponieważ bez planowania pozostały przy życiu małżonek będzie ograniczony do przekazania jedynie 5,25 miliona dolarów za pośrednictwem trustu pomijającego pokolenie .
UWAGA: Przepisy stanowe i lokalne zmieniają się często, a poniższe informacje mogą nie odzwierciedlać ostatnich zmian. Aby uzyskać bieżące doradztwo podatkowe lub prawne, należy skonsultować się z księgowym lub prawnikiem, ponieważ informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej lub prawnej i nie zastępują porady podatkowej lub prawnej.