Zgłaszanie podlegającej opodatkowaniu części twojej emerytury i renty
To co najmniej dwuznaczne. Który to jest? Jak ustalasz, jaka część twojego dochodu emerytalnego podlega opodatkowaniu?
Na szczęście IRS oferuje różne narzędzia do obliczeń.
Dochody emerytalne i rentowe
Zbierz wszystkie wyciągi 1099-R z każdego banku, funduszu inwestycyjnego lub planu emerytalnego na rok. Te instrukcje 1099-R raportują dystrybucje z różnych planów emerytalnych.
Teraz oddziel instrukcje 1099-R na dwa stosy: te, które otrzymałeś od swojego IRA, i te otrzymane z twoich planów emerytalnych lub rentowych. Zgłoś swoje dystrybucje IRA w wierszu 15a formularza 1040. Prześlij swoje emerytury i renty do linii 16a.
Podlegająca opodatkowaniu część twoich emerytur i rent
IRS wskazuje, że jeśli wpłaciłeś po -tax dolarów do swojej emerytury lub renty, twoje świadczenia emerytalne są częściowo opodatkowane. Nie będziesz płacił podatku od części płatności, która reprezentuje zwrot zapłaconej kwoty po opodatkowaniu. Kwota ta jest Twoim kosztem w planie lub inwestycji i obejmuje kwoty, które twój pracodawca mógł wnieść, które podlegały opodatkowaniu, jako dochód w tym czasie.
Innymi słowy, wszelkie składki, które wpłaciłeś z dochodem po opodatkowaniu i na które nigdy nie skorzystałeś z ulgi podatkowej, nie podlegają opodatkowaniu. Już raz zapłaciłeś podatki od tych pieniędzy. Obejmuje to składki opłacane przez pracodawcę w Twoim imieniu, ale które zostały Ci przypisane jako dochód, więc zapłaciłeś podatki od kwot, które zostały wniesione.
To łatwa część. Teraz musisz określić metodę, według której pozostałe kwoty są opodatkowane. Częściowo opodatkowane emerytury podlegają opodatkowaniu na podstawie ogólnej reguły lub metody uproszczonej. Musisz skorzystać z Reguły ogólnej, jeśli twoje wypłaty renty lub emerytury rozpoczęły się 18 listopada 1996 r. Lub wcześniej. Jeśli Twoja emerytura lub renta zaczęła się po tej dacie, możesz skorzystać z metody uproszczonej, aby obliczyć część podlegającą opodatkowaniu.
Ogólna reguła
"Zgodnie z ogólną zasadą, obliczasz podlegające opodatkowaniu i wolne od podatku części twoich płatności dożywotnich, korzystając z tabel przewidywanego czasu życia nakazanego przez IRS" - informuje IRS.
Przeczytaj Publikację IRS 939, Ogólna zasada dotycząca rent i emerytur, aby obliczyć Twoją podlegającą opodatkowaniu emeryturę i rentę zgodnie z Regułą generalną. Jeśli nie chcesz pójść na takie kłopoty lub ryzykować popełnienie błędu, IRS obliczy twój dochód podlegającej opodatkowaniu na podstawie Ogólnej reguły dla ciebie za nominalną opłatę użytkownika. Instrukcje dotyczące zlecania IRS w celu obliczenia twojej podlegającej opodatkowaniu emerytury zgodnie z Regułą Ogólną można znaleźć w Publikacji 939, Z prośbą o orzeczenie w sprawie opodatkowania renty.
Uproszczona metoda
Urząd skarbowy mówi, że "jeśli zaczniesz otrzymywać wypłaty rentowe z kwalifikowanego planu emerytalnego po 18 listopada 1996 r., Generalnie skorzystasz z metody uproszczonej, aby obliczyć wolną od podatku część płatności.
Kwalifikowany plan emerytalny to kwalifikowany plan pracowniczy, kwalifikowana renta dla pracowników lub plan emerytalny chroniony przed podatkami. Zgodnie z metodą uproszczoną możesz obliczyć podlegające opodatkowaniu i wolne od podatku części Twoich płatności rentowych, wypełniając Arkusz metod uproszczonych. "
Arkusz metod uproszczonych znajduje się na stronie 26 Instrukcji dla formularza 1040, jeśli chcesz go użyć do obliczenia twoich podlegających opodatkowaniu emerytur i rent. Część podlegającą opodatkowaniu jest następnie zgłaszana na formularzu 1040 wiersz 16b.
Informacje podatkowe na temat emerytur i rent
Obszerne i łatwe do odczytania informacje podatkowe na temat rent i emerytur są dostępne w rozdziale 7 ustawy o podatku dochodowym od JK Lasser . Ten rozdział zawiera wszystkie potrzebne informacje, w tym arkusze IRS, tabele trwania życia oraz dyskusje na temat różnych typów rent i planów emerytalnych .
Możesz także odwołać się do następujących publikacji IRS:
- Renta emerytalna i renta (publikacja 575)
- Ogólna reguła dotycząca emerytur i rent (publikacja 939)
- Zasiłki emerytalne US Civil Service (publikacja 721)
Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo, a powyższe informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby uzyskać najbardziej aktualne porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.