Odsetki są opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego
Istnieje kilka wyjątków
Odsetki od amerykańskich obligacji skarbowych i obligacji oszczędnościowych podlegają opodatkowaniu na podstawie twojego zwrotu federalnego, ale zazwyczaj nie są opodatkowane na poziomie państwa.
A odsetki od obligacji komunalnych są wolne od podatku na poziomie federalnym. Oprocentowanie obligacji komunalnych jest często wolne od podatku na poziomie państwa, jeśli inwestujesz w obligację wydaną w tym samym stanie, w którym mieszkasz.
Niektóre obligacje komunalne są obligacjami o charakterze prywatnym. Odsetki od nich są zabezpieczone przed zwykłym podatkiem, ale podlegają opodatkowaniu za alternatywny minimalny podatek . AMT istnieje od 1969 r. Jest to "dodatkowy" podatek nakładany przez IRS, aby uniemożliwić bogatym podatnikom czerpanie korzyści z tak wielu kredytów i potrąceń, że skutecznie unikają płacenia jakichkolwiek podatków. AMT nie jest czymś, o co musielibyście się martwić, chyba że zarobicie ponad 54 300 USD jako pojedynczy podatnik w 2017 r., Z 53 900 USD w roku podatkowym 2016. Próg wzrasta do 84.500 USD dla podatników będących małżonkami zgłaszających się wspólnie, ale spada do 42 250 USD w przypadku osobno składanych przez małżonków podatników.
Możesz odroczyć przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek stają się opodatkowaniem, gdy są faktycznie wypłacane Tobie, zakładając, że korzystasz z metody pieniężnej rozliczania, którą robi ogromna większość podatników.
Może to wzrosnąć w 2016 roku, ale jeśli z jakiegoś powodu nie zostanie Ci przyznany kredyt do 2017 roku, zgłosisz to na swoim zwrocie w 2017 roku.
Istnieją również sposoby na odroczenie przychodów z odsetek do przyszłego roku podatkowego. Niektóre banki i kasy kredytowe będą płacić odsetki w terminie wymagalności certyfikatu depozytowego , zwanego również depozytem terminowym, zazwyczaj w terminie zapadalności poniżej jednego roku.
Możesz również zgłosić odsetki od amerykańskich obligacji oszczędnościowych do momentu, gdy obligacja oszczędnościowa dojrzeje lub zostanie wykupiona.
Przychody odsetkowe i formularz 1099-INT
Przychód odsetkowy jest zgłaszany przez bank lub inną instytucję finansową na formularzu 1099-INT, którego kopia jest następnie wysyłana do Ciebie i do urzędu skarbowego. Otrzymasz 1099-INT od każdej instytucji, która zapłaciła ci 10 $ lub więcej odsetek w ciągu roku. Zaznacz pole 1 każdego otrzymanego formularza 1099-INT. Opodatkowuje się tam odsetki.
Odsetki od amerykańskich obligacji oszczędnościowych oraz obligacji i obligacji skarbowych podano w polu 3 formularza 1099-INT. Oprocentowanie obligacji komunalnych przedstawiono w ramce 8. Część odsetków od obligacji komunalnych wygenerowanych z obligacji o działalności prywatnej została opisana w ramce 9.
Jak zgłosić przychody z tytułu odsetek
Teraz, gdzie wpisujesz to wszystko na swoim zeznaniu podatkowym? Będziesz raportować dochód z odsetek w następujących miejscach:
- Opłaty podlegające opodatkowaniu dotyczą linii 8a formularza 1040, linii 8a formularza 1040-A lub linii 2 formularza 1040-EZ.
- Opodatkowane obligacje komunalne są wykazywane na linii 8b formularza 1040 lub linii 8b formularza 1040-A.
- Oprocentowanie obligacji działalności prywatnej zgłasza się na linii 12 formularza 6251 jako korekta obliczania alternatywnego podatku minimalnego.
Korzystanie z harmonogramu B
Harmonogram B jest dodatkowym formularzem podatkowym służącym do obliczania odsetek i dywidend, jeśli otrzymasz je z wielu źródeł.
Używanie i składanie Harmonogram B jest obowiązkowy, jeśli masz ponad 1500 $ w procentach i / lub dywidendach. Ale nawet jeśli nie jesteś zobowiązany do złożenia harmonogramu, nadal możesz go wykorzystać do zsumowania odsetek i dywidend, dzięki czemu możesz zgłosić je na formularzu 1040.