Pytania i odpowiedzi podatkowe dla nowo rozwiedzionych lub rozdzielonych
Jesteś żonaty lub samotny?
To pytanie nie jest tak czarno-białe, jak się wydaje na powierzchni, i jest ważne, ponieważ może wpływać na status zgłoszenia.
Zgodnie z przepisami IRS, jesteś technicznie nadal żonaty, jeśli twój rozwód nie jest jeszcze ostateczny od 31 grudnia, nawet jeśli jeden z was złożył pozew o rozwód w ciągu roku. Podobnie, jeśli sąd wydał orzeczenie rozwodu w dniu 31 grudnia, jesteś uważany za niezamężnego przez cały rok i musisz złożyć swoje podatki jako jedna osoba. Nie ma znaczenia, czy ty i twój małżonek mieszkaliście oddzielnie - nadal jesteście małżeństwem zgodnie z kodeksem podatkowym, chyba że orzeczenie sądowe stwierdza, że jesteście rozwiedzeni lub legalnie oddzieleni. Jeśli rozdzielasz się na mocy orzeczenia sądowego 31 grudnia, nie tylko mieszkając osobno na własnych warunkach, nie jesteś już żonaty i musisz złożyć jednorazowy zwrot.
Czy powinieneś złożyć wspólny ślub po powrocie, jeśli nadal jesteś żonaty?
Masz możliwość składania wspólnego małżeństwa ze współmałżonkiem, jeśli nadal pozostajesz w związku małżeńskim w związku z IRS 31 grudnia. Może to być korzystne, ponieważ - między innymi - sprawia, że kwalifikujesz się do najwyższej łączysz swoje dochody na tym samym powrocie.
Ale jest też jedna z minusów, jeśli chodzi o składanie dokumentów, szczególnie jeśli twoje małżeństwo jest bliskie zakończenia.
Stajesz się solidarnie odpowiedzialny za wszystkie podatki należne, gdy złożysz wspólny zwrot, nawet w przypadku dochodów, twój współmałżonek osobiście zarobił. Na przykład, jeśli zarobiłeś 20 000 $ w 2016 r., A on zarobił 80 000 $, IRS może pobierać od ciebie podatki od tych 80 000 $, jeśli ich nie zapłaci.
Jeśli nie jest uczciwy w kwestii swoich dochodów lub jeśli oszukańczo roszczą sobie prawo do kredytu lub potrącenia, jesteś także w błędzie za te złe uczynki. Możesz odmówić odpowiedzialności z zastrzeżeniem pewnych zasad, ale może to być problem, którego nie potrzebujesz, gdy próbujesz umieścić za sobą małżeństwo.
Czy możesz złożyć wniosek jako szef gospodarstwa domowego?
Tutaj jest trochę skomplikowane. Nie musisz ograniczać się do składania wspólnego małżeństwa lub oddzielnego zwrotu małżeńskiego, jeśli jesteś nadal żonaty, ani nie musisz absolutnie złożyć pojedynczego zeznania, jeśli jesteś technicznie rozwiedziony, ponieważ istnieje inny status zgłoszenia: głowa gospodarstwa domowego , która może być bardzo korzystny. Złożenie wniosku jako głowa gospodarstwa domowego pozwala ci na większe odliczenie standardowe i możesz zarobić więcej dochodu, zanim wejdziesz do wyższej kategorii podatkowej. Może również wpływać na prawo do niektórych ulg podatkowych. Ale są pewne ścisłe zasady.
Możesz kwalifikować się jako głowa gospodarstwa domowego, nawet jeśli twój rozwód nie jest ostateczny do 31 grudnia, jeśli IRS mówi, że jesteś "uważany za niezamężnego". Zgodnie z zasadami IRS oznacza to:
- Ty i twój małżonek przestaliście mieszkać razem najpóźniej do 31 maja roku podatkowego.
- Zapłaciłeś co najmniej 51 procent kosztów utrzymania domu przez rok.
Musisz także spełnić kilka innych wymagań:
- Masz osobę na utrzymaniu - zazwyczaj swoje dziecko, ale także inni krewni mogą się zakwalifikować - którzy mieszkali z tobą przez ponad pół roku.
- Masz prawo żądać od swojego podatnika zwrotu podatku, nawet jeśli tak nie jest. Na przykład, byłbyś uprawniony do ubiegania się o swoje dziecko, z wyjątkiem tego, że dałeś współmałżonkowi prawo do tego w ramach twojego rozwodu. Rodzic, który jest uprawniony do ubiegania się o dziecko jako osoba pozostająca na utrzymaniu, może przenieść swoje prawo do drugiego rodzica, podpisując i przesyłając formularz 8332 do urzędu skarbowego.
- Musisz złożyć oddzielny zeznanie podatkowe od współmałżonka, aby uzyskać status głowy gospodarstwa domowego. Jeśli złożysz wspólny wniosek małżeński, ani ty, ani twój współmałżonek nie kwalifikujecie się jako głowa gospodarstwa domowego.
Kto dostaje pretensje do dzieci?
Teraz o tych na utrzymaniu. IRS mówi, że tylko jeden rodzic może ubiegać się o dziecko na swoim zeznaniu podatkowym w danym roku.
Jeśli masz dwoje dzieci, to jest całkowicie OK, aby ubiegać się o jedno, gdy współmałżonek roszczenia drugiego - w rzeczywistości jest to dość powszechne po separacji lub rozwodu. Ale jeśli masz tylko jedno dziecko lub masz nieparzystą liczbę dzieci, ty i twój współmałżonek nie możesz jednocześnie ubiegać się o żadne z nich w tym samym roku podatkowym. Jeśli to zrobisz, prawdopodobnie otworzysz się na audyt. Najlepszym scenariuszem jest to, że IRS po prostu da dedukcję rodzicowi, który spełnia zasady rozstrzygające.
Więc jakie są oficjalne reguły rozstrzygające? Odstępstwo zależne przysługuje rodzicowi, z którym dziecko najczęściej mieszkało w ciągu roku, zazwyczaj rodzicowi opiekuńczemu. Biorąc pod uwagę nieparzystą liczbę dni w roku, dziecko prawie zawsze mieszka z jednym rodzicem co najmniej o jeden dzień dłużej niż drugi. Ale jeśli dziecko spędza trochę czasu żyjąc z innym krewnym i z każdym z rodziców dokładnie tak samo, IRS przechodzi do drugiej zasady rozstrzygania sporów: Odliczenie zależne przysługuje rodzicowi o najwyższym skorygowanym dochodzie brutto lub AGI.
Oprócz zasad rozstrzygania sporów, Twoje dziecko musi mieszkać z tobą przez ponad pół roku, aby zostać zakwalifikowanym jako osoba pozostająca na utrzymaniu. Nie może zapewnić więcej niż połowy własnego wsparcia i musi być w wieku poniżej 19 lat lub mieć 24 lata, jeśli nadal jest studentem studiów dziennych.
Czy możesz odjąć to wsparcie dla dzieci, które płacisz?
Niestety, odpowiedź brzmi: nie. IRS przyjmuje stanowisko, że jeśli ty i twój byłyście małżeństwem, a twoja rodzina pozostała nietknięta, nie mógłbyś ubiegać się o ulgę podatkową za pieniądze, które wydałeś na karmienie, ubrania i schronienie dla swoich dzieci. Są to wydatki osobiste i nadal są traktowane jako wydatki osobiste po rozwodzie. Zasiłek na dziecko, który płacisz, jest na rzecz twoich dzieci, więc twój ex nie musi również żądać tego jako dochodu. Ani twoje dzieci. Zasiłek na dzieci to neutralna podatkowo wymiana pieniędzy .
Co z alimentami?
Alimenty to już inna historia. Jeśli płacisz alimenty po wygaśnięciu dekretu o rozwodzie lub separacji, IRS mówi, że to dochód, który twój były może teraz wydać według własnego uznania. Był to dochód podlegający opodatkowaniu, kiedy go zarabiasz, ale jak się okazuje, nie masz wykorzystania tych pieniędzy. Dlatego na pierwszej stronie zeznania podatkowego otrzymasz odliczoną kwotę za zapłaconą kwotę - nie musisz płacić podatków od tej części Twojego dochodu.
Ważne jest rozróżnienie "ponad linią". Oznacza to, że nie musisz wyszczególniać, aby ubiegać się o odliczenie, a wyszczególnienie nie zawsze jest korzystne dla każdego podatnika. Zasadniczo, wszystkie twoje wyszczególnione odliczenia będą musiały stanowić więcej niż standardowe odliczenie dla twojego statusu zgłoszenia, albo skończysz płacić podatki o wyższym dochodzie, niż gdybyś właśnie ubiegał się o standardową odliczenie w pierwszej kolejności. Ale ta zasada nie ma wpływu na alimenty, ponieważ możesz odliczyć je od dochodu zanim podejmiesz decyzję, czy wyszczególnienie lub uzyskanie standardowego odliczenia jest w twoim najlepszym interesie.
Do odliczenia alimentów obowiązują również pewne zasady:
- W orzeczeniu rozwodowym, dekrecie o separacji lub innym orzeczeniu sądu rodzinnego należy wyraźnie wymienić świadczenia alimentacyjne lub oblubieńcze. Nakaz musi prawnie zobowiązać Cię do zapłaty tej kwoty na Twoje konto.
- Płatności należy dokonywać w gotówce, a nie w nieruchomości. Czeki i przelewy elektroniczne liczą się jako gotówka.
- Musisz podać IRS swój eks ubezpieczeń społecznych lub inny numer identyfikacji podatkowej. Jeśli tego nie zrobisz, będziesz podlegać grzywnie w wysokości 50 USD od roku podatkowego 2016, a Urząd Skarbowy może odrzucić odliczenie.
- Jeśli twoja sytuacja spełnia wszystkie te kryteria, wpisz kwotę, którą zapłaciłeś w linii 31a twojego 1040. Wpisz numer ubezpieczenia społecznego współmałżonka w linii 31b. Nie możesz ubiegać się o potrącenie alimentów, jeśli wypełnisz Formularz 1040NR, 1040EZ lub 1040A.
Czy musisz dochodzić alimentów jako dochodu?
A co z twoim byłym? Czy może cieszyć się tym podatkiem dochodowym? Nie ma mowy. IRS chce , aby ktoś płacił podatki, a teraz, gdy jeden z małżonków zażądał odliczenia, odpowiedzialność przechodzi na współmałżonka, który otrzymał pieniądze. Musi wpisać kwotę w linii 11 jej 1040, lub w linii 12 Harmonogramu NEC, jeśli plik Formularz 1040NR. Nie może zapisać formularza 1040A lub 1040EZ.
I o ile to jest warte, jeśli odmawia podania jej numeru ubezpieczenia społecznego i nie można jej znaleźć z poprzednich zeznań podatkowych, złożonych przez was dwóch, musi zapłacić grzywnę w wysokości 50 USD.
Czy możesz odjąć koszty swojego rozwodu?
Teraz już wiesz, kto może ubiegać się o twoje dzieci jako osoby pozostające na utrzymaniu i rozumiesz, jak odliczać lub ubiegać się o dochód, alimenty, które zmieniają właściciela. Twój prawnik specjalizujący się w sprawach rozwodowych ma zapewne wszystkie konsekwencje podatkowe wymiany nieruchomości, o których mowa w Twojej umowie rozwodowej lub dekrecie. Ale dotarcie do tego osiedla, uzgodnienie warunków aresztu i wszczęcie postępowania alimentacyjnego kosztuje tony z opłat prawnych. Czy możesz je odliczyć?
Tak i nie. Nie możesz odliczyć opłat związanych z rozstaniem, ani odliczyć większości kosztów sądowych. Ale możesz odliczyć opłaty, które zostały zapłacone, które były związane z uzyskiwaniem dochodu, który może opodatkować IRS, na przykład, gdybyś musiał zapłacić prawnikowi, aby otrzymać zamówienie alimentacyjne. Możesz odliczyć opłaty, które wydałeś na doradztwo podatkowe. Twój adwokat musi rozbić swoje opłaty na dwie oddzielne faktury, pokazując, ile zapłaciłeś za rozwód w ogóle na jedno, a co zapłaciłeś za usługi podatkowe na drugim. A kwota alimentów, które otrzymałeś przez cały rok, musi przekraczać 2 procent twojego AGI.
A oto zła wiadomość: opłaty prawne i zawodowe nie są odliczeniem wyższym od linii. Musisz wypełnić Harmonogram A i itemize, aby go odebrać.