Co Freelancerów muszą wiedzieć o zyskach netto i podatku dochodowym
Jako freelancer jesteś swoim własnym pracodawcą, więc płacisz obie połówki.
Ustawianie pieniędzy na bok
Musisz odłożyć pieniądze co najmniej raz na kwartał, lub jeszcze lepiej co miesiąc, na podatek od pracy. Załóżmy, że przewidujesz, że zysk netto wyniesie około 1000 USD.
Cóż, twój podatek na własny rachunek będzie wynosił (1000 $ x 15,3%) lub 153 $. Jeśli podzielisz to na cztery kwartalne płatności, powinieneś płacić 38,25 $ co kwartał do IRS jako szacowaną kwotę podatku. Powinieneś również obliczyć swój przewidywany regularny podatek dochodowy. Jeśli masz stawkę podatkową w wysokości 25%, dodatkowy podatek dochodowy od zysku Twojej firmy wynosi (1000 $ x 25%) 250 $.
W związku z tym należy przeznaczyć na ten cel 403 USD (153 USD + 250 USD) na poczet przewidywanych podatków. Ten matematyczny przykład jest nadmiernie uproszczony (faktyczne obliczenia podatku dochodowego i podatku od pracy na własny rachunek są nieco bardziej złożone), ale daje to uproszczony sposób budżetowania podatków federalnych należnych od zewnętrznych dochodów.
Elektroniczne federalne opłaty podatkowe
Polecam wszystkim samozatrudnionym przedsiębiorcom, aby zapisali się do EFTPS, Elektronicznego Federalnego Systemu Opodatkowania Podatkowego. Przygotowanie do EFTPS zajmuje trochę czasu, ale po pełnym zarejestrowaniu się na stronie możesz dokonać szacunkowych płatności podatkowych przez telefon lub online, a płatność zostanie pobrana bezpośrednio z konta czekowego.
Jeśli kwota zysku netto na twoim Schedule C jest liczbą ujemną, masz stratę biznesową. Straty biznesowe zmniejszają dochody i zmniejszają podatki dochodowe. Oto kilka wskazówek dotyczących radzenia sobie z stratami biznesowymi wynikającymi z planowania podatkowego i perspektyw obrony audytu.
Planowanie podatkowe z stratami biznesowymi
Straty biznesowe kompensują inne dochody i obniżają jedynie podatek dochodowy. Ponieważ nie ma dochodu netto, nie będzie podatku od pracy na własny rachunek w działalności freelance. W związku z tym podatki mogą być wyższe w kolejnym roku, a zatem odliczenia mogą przynieść większe oszczędności podatkowe, jeśli można je odroczyć.
Rozważ skorzystanie z sekcji 179 zamiast regularnych metod amortyzacji dla aktywów, ponieważ odliczenia z sekcji 179 nie mogą powodować straty ani zwiększać straty, odliczenia te zostaną przeniesione na następny rok. Rozważ przyśpieszenie dochodu niezależnego, jeśli to możliwe, do roku straty (ponownie, ponieważ prawdopodobnie będzie to rok podatkowy).
Jeśli kwota zysku netto na twoim Schedule C jest liczbą ujemną, masz stratę biznesową. Straty biznesowe zmniejszają dochody i zmniejszają podatki dochodowe. Zapoznaj się z poniższymi zasobami, aby dowiedzieć się, jak radzić sobie ze stratami biznesowymi w związku z planowaniem podatkowym i perspektywami ochrony audytu.
Więcej zasobów podatkowych dla Freelancerów
Organizowanie się, aby złożyć swoje podatki jako Freelancer
Jak obliczyć wydatki Home Office i amortyzacji
Sposoby Freelancerów mogą chronić straty biznesowe