Musisz mieć czas do dnia podatkowego w kwietniu 2018 roku, aby złożyć składkę na IRA w 2017 roku Jeśli chcesz skorzystać z tych świadczeń w bieżącym roku składania zeznania podatkowego, ale jeśli nie osiągniesz rocznego limitu składki , nie możesz wrócić do czas i sfinansuj kwoty, które przegapiłeś.
Jak działa tradycyjny IRA
Otwieranie, finansowanie i utrzymywanie IRA w czasie jest dość proste; oto opis kroków:
Otwórz tradycyjną IRA za pośrednictwem firmy brokerskiej , towarzystwa funduszy inwestycyjnych , banku lub innej instytucji finansowej, z których każda będzie miała własną ofertę produktową.
Przekaż pieniądze tradycyjnej IRA i odejmij od podatku kwotę depozytu. Należy pamiętać, że istnieją ścisłe limity na kwotę, którą można dodać do tradycyjnej IRA w danym roku podatkowym.
Po sfinansowaniu tradycyjnej IRA, użyj pieniędzy, aby zainwestować w akcje , obligacje , fundusze inwestycyjne , kupić nieruchomości lub wiele innych aktywów. Jeśli otworzysz tradycyjny IRA w swoim lokalnym banku, mogą one pozwolić ci tylko na zakup ubezpieczonych depozytów FDIC. Jeśli pójdziesz z firmą maklerską, pozwolą Ci kupić różne aktywa z akcji blue-chip do funduszy indeksowych .
Przez lata lub dekady, w których utrzymujesz aktywa w tradycyjnym IRA, Twoje zyski inwestycyjne stają się wolne od podatku. Jeśli posiadasz 1 000 000 USD ropy i zapasów bankowych, które wypłacają 40 000 USD rocznie w postaci dywidend pieniężnych, w prawie wszystkich okolicznościach nie będziesz winien ani grosza w podatkach federalnych, lokalnych ani państwowych. Niektóre zagraniczne akcje płacą podatki od dywidend, jeśli nie mają korzystnej umowy podatkowej ze Stanami Zjednoczonymi, więc należy zachować ostrożność przy nabywaniu aktywów międzynarodowych w tradycyjnym IRA.
W każdej chwili po 59,5 roku życia możesz rozpocząć wypłatę z tradycyjnego konta IRA. Wypłacanie środków wcześniej powoduje karę 10%, chyba że spełniasz jeden z wyjątków IRS . Gdy wyciągniesz pieniądze z konta, zgłosisz je na swoich podatkach jako regularny dochód. Płacisz podatki od tych wypłat, które służą jako dochód, na którym żyjesz przez resztę swojego życia.
Po osiągnięciu wieku 70,5 lat nie będziesz w stanie zasilić kolejnych funduszy, a IRS powierza Ci obliczenie wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD) z Twojego konta, lub otrzymasz sztywną karę w wysokości 50 procent kwota, którą powinieneś był wypłacić.
Maksymalna składka na tradycyjny IRA dla roku podatkowego 2017
Limit składki na IRA w roku podatkowym 2017 zależy od Twojego wieku i dotyczy Twojego tradycyjnego IRA i każdego Roth IRA, który posiadasz. IRS analizuje twój całkowity wkład do wszystkich IRA przy egzekwowaniu maksymalnych limitów składek. Gdy osiągniesz wiek 50 lat lub więcej, możesz odłożyć nieco więcej pieniędzy jako "nadrabianie zaległości", aby zwiększyć swoje oszczędności w latach poprzedzających przejście na emeryturę. Jeśli masz 49 lat lub mniej, możesz zasilić maksymalnie 5 500 USD na wszystkie konta IRA w 2017 roku.
Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz zasilić maksymalnie 6 500 USD na wszystkich kontach IRA
Pary małżeńskie mogą mieć własne tradycyjne IRA, aby zmaksymalizować kwotę, jaką mogą zaoszczędzić na schronieniu podatkowym. Na przykład, jeśli 52-letni mężczyzna był żonaty z 48-letnią kobietą, mogliby odłożyć łącznie 12 000 $, z czego 6 500 $ trafiło do jego IRA, a 5 500 USD trafiło do jej IRA. Jeżeli któryś z małżonków nie działa, zasady IRA zezwalają mężowi lub żonie pozostającej w domu na wniesienie wkładu do IRA z wykorzystaniem funduszy gospodarstw domowych, tak aby nie karać gospodyń domowych.
Czy możesz odpisać od tradycyjnych wkładów IRA na rok podatkowy 2017?
W wielu przypadkach Twój tradycyjny wkład IRA podlega odliczeniu od Twojego zeznania podatkowego. Pozwala to obniżyć podatek i zachęca do oszczędzania na emeryturę. Limity dochodu do odliczenia twojej składki zależą od tego, czy jesteś objęty planem emerytalnym w pracy.
IRS określa twoje dochody dla tradycyjnej kwalifikowalności IRA, używając zmodyfikowanej formy Twojego skorygowanego dochodu brutto. Różni się to od normalnego skorygowanego dochodu brutto, który obliczysz na swoim zeznaniu podatkowym. Polega na usunięciu określonych rodzajów dochodów, takich jak odsetki od obligacji oszczędnościowych, oraz odliczeń takich jak odsetki od pożyczek studenckich. Publikacja IRS 590-A (2017) szczegółowo opisuje obliczanie zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto. Jeśli uważasz, że jesteś blisko jednej z limitów dochodu do odliczenia, porozmawiaj z księgowym, ponieważ możesz mieć problemy po zastosowaniu zmian w skorygowanym dochodzie brutto.
Zasady potrącenia dla inwestorów, którzy nie są objęci planem emerytalnym w miejscu pracy, na przykład 401 (k) lub 403 (b) w roku podatkowym 2017:
Single, Head of Household lub Qualifying Widow (er) : Brak limitu podatkowego na podstawie zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto. Możesz odliczyć wszystkie składki do wysokości twojego limitu składki.
Żonaty Zgłaszanie się razem lub osobno ze współmałżonkiem, którego nie obejmuje również plan emerytalny w pracy: Brak limitu możliwości odliczenia podatku na podstawie zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto. Możesz odliczyć wszystkie składki do wysokości twojego limitu składki.
Żonaty, składanie wniosku razem z małżonkiem, który jest objęty planem emerytalnym w pracy: zmodyfikowany, skorygowany dochód brutto w wysokości 186 000 USD lub niższy ma prawo do pełnego odliczenia do wysokości twojego limitu składki. Pomiędzy 186 000 a 196 000 USD, odliczenie podatkowe, które możesz wziąć, jest stopniowo zmniejszane, aż do 196,000 $, po czym nie możesz odjąć podatku od tradycyjnej składki na IRA.
Zasady potrąceń dla inwestorów, którzy są objęci planem emerytalnym w pracy, za rok podatkowy 2017:
Osoba samotna lub głowa gospodarstwa domowego : zmodyfikowany skorygowany dochód brutto w wysokości 62 000 USD lub niższy uprawnia do odliczenia wszystkich tradycyjnych składek na IKE do wysokości twojego limitu składkowego. Jeśli zarabiasz ponad 62 000 USD, ale mniej niż 72 000 USD, możesz ubiegać się o częściowe odliczenie podatków. Jeśli zarabiasz 72 000 $ lub więcej, nie możesz odliczyć od swojego tradycyjnego wkładu do IRA.
Żonaty Zgłaszanie się wspólnie lub Uprawniona wdowa (er): zmodyfikowany skorygowany dochód brutto w wysokości 99 000 USD lub niższy uprawnia do odliczenia wszystkich tradycyjnych składek na IKE do wysokości twojego limitu składkowego. Jeśli zarabiasz więcej niż 99 000 USD, ale mniej niż 119 000 USD, możesz ubiegać się o częściową ulgę podatkową. Jeśli zarabiasz 116 000 $ lub więcej, nie możesz ubiegać się o ulgę podatkową za tradycyjną składkę na IRA.
Żonaty Deportacja osobno: zmodyfikowany skorygowany dochód brutto w wysokości mniejszej niż 10 000 USD uprawnia do częściowego odliczenia podatku od tradycyjnego wkładu do IRA. Przychód w wysokości 10 000 USD lub więcej oznacza, że nie można odliczyć.
W obu przypadkach, jeśli składasz swoje podatki osobno i nie mieszkasz ze współmałżonkiem w żadnym momencie w ubiegłym roku, IRS pozwoli ci na stosowanie "pojedynczych" reguł, aby określić twoje tradycyjne prawo do odliczenia podatku IRA.