Aktywa zawarte w Twoim majątku Gross
Aktywa, które będą uwzględnione w nieruchomościach brutto dla celów związanych z podatkiem od nieruchomości , są następujące:
- Rachunki bankowe - w tym sprawdzanie, oszczędności, rynki pieniężne i płyty CD. Jeśli konto jest w Twoim jedynym imieniu (w tym płatne na kontach śmierci ) lub w Twoim Revocable Living Trust, cała wartość jest wliczona; jeśli konto ma wspólne nazwiska z małżonkiem i ma prawo do przeżycia, obejmuje tylko 50% wartości; jeśli konto ma wspólne nazwy z kimś innym niż współmałżonek, który ma prawo do przeżycia, 100% wartości jest uwzględnione, chyba że można udowodnić, że inni właściciele konta dokonali wpłat na konto; jeśli rachunek jest wspólny dla lokatorów jako wspólnego lokatora, uwzględniane są tylko proporcjonalne odsetki.
- Rachunki inwestycyjne - w tym rachunki maklerskie i fundusze inwestycyjne. Jeśli konto jest w Twoim jedynym imieniu (w tym płatne na kontach śmierci ) lub w Twoim Revocable Living Trust, cała wartość jest wliczona; jeśli konto ma wspólne nazwiska z małżonkiem i ma prawo do przeżycia, obejmuje tylko 50% wartości; jeśli konto ma wspólne nazwy z kimś innym niż współmałżonek, który ma prawo do przeżycia, 100% wartości jest uwzględnione, chyba że można udowodnić, że inni właściciele konta dokonali wpłat na konto; jeżeli nieruchomość znajduje się we wspólnych nazwach jako najemcy, uwzględniane są jedynie proporcjonalne odsetki.
- Zapasy i obligacje przechowywane w formularzu certyfikatu - jeśli akcje lub obligacje są w Twoim jedynym imieniu lub w Twoim Powrocie z Powszechnego Utrzymania, cała wartość jest uwzględniona; jeżeli zapasy lub obligacje mają wspólne nazwy z małżonkiem i mają prawo do przeżycia, wlicza się tylko 50% wartości; jeżeli akcje lub obligacje znajdują się we wspólnych nazwiskach z kimś innym niż współmałżonek z prawem do przeżycia, 100% wartości jest uwzględnione, chyba że można udowodnić, że inni właściciele konta pomogli w nabyciu akcji lub obligacji; jeżeli akcje lub obligacje są wspólnie używane jako najemcy, uwzględnia się tylko proporcjonalne odsetki.
- Obligacje oszczędnościowe USA - jeśli obligacja jest w twoim jedynym imieniu (w tym płatne na obligacjach śmierci) lub w Twoim Powrocie z Żywotności, cała wartość jest uwzględniona; jeżeli obligacja znajduje się we wspólnych nazwach z małżonkiem posiadającym prawa do przeżycia, obejmuje tylko 50% wartości; jeżeli obligacja znajduje się we wspólnych nazwiskach z kimś innym niż współmałżonek z prawem do przeżycia, 100% wartości jest uwzględnione, chyba że można udowodnić, że inni właściciele kont pomogli w nabyciu obligacji; jeżeli obligacja jest wspólna dla wspólnego lokatora, uwzględnia się tylko proporcjonalne odsetki.
- Efekty osobiste - w tym meble i wyposażenie; odzież; biżuteria; antyki; kolekcje; grafika; książki; pistolety; komputery; Telewizory i tym podobne.
- Samochody, łodzie i samoloty - jeśli pojazd znajduje się pod Twoim jedynym nazwiskiem lub w Twoim Powszechnym Żywym Zaufaniu, zawiera całą wartość; jeżeli pojazd znajduje się we wspólnych nazwach ze współmałżonkiem, obejmuje tylko 50% wartości; jeżeli pojazd znajduje się we wspólnych nazwach z kimś innym niż współmałżonek, 100% wartości jest uwzględnione, chyba że można udowodnić, że inni właściciele konta pomogli mu kupić pojazd.
- Środki pieniężne należne tobie - Obejmuje to posiadane przez ciebie kredyty hipoteczne, osobiste pożyczki, zarobki, premie, prowizje i tantiemy należne ci w momencie twojej śmierci.
- Ubezpieczenie na życie - Jeśli posiadasz polisę na własne życie, 100% przychodów zostanie uwzględnionych; jeśli jesteś właścicielem polisy na życie innej osoby, uwzględniana jest tylko wartość gotówkowa.
- Konta emerytalne - Ta kategoria obejmuje Roth i Tradycyjne IRA; Proste i SEP IRA; 401 (k) s; 403 (b) s i renty; 100% wartości jest uwzględnione.
- Interesy ściśle związane z interesami gospodarczymi - Ta kategoria obejmuje spółki jednoosobowe, spółki osobowe, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz akcje utrzymywane w ściśle utrzymywanych korporacjach. Wartość twojego udziału jest uwzględniona.
- Nieruchomości - jeśli nieruchomość znajduje się w Twoim jedynym imieniu lub w Twoim Powszechnym Żywym Zaufaniu , cała wartość jest uwzględniona; jeśli nieruchomość znajduje się we wspólnych nazwach ze współmałżonkiem i ma prawo do przeżycia, obejmuje tylko 50% wartości; jeżeli nieruchomość znajduje się we wspólnych nazwiskach z kimś innym niż współmałżonek z prawem do przeżycia, 100% wartości jest uwzględnione, chyba że można udowodnić, że inni właściciele nieruchomości pomogli nabyć nieruchomość; jeżeli nieruchomość znajduje się we wspólnych nazwach jako najemcy, uwzględniane są jedynie proporcjonalne odsetki.
- Pewne aktywa powiernicze - niektóre powierniki, których jesteś beneficjentem, w tym zaufanie, którym przysługuje "ogólna moc powoływania", zostaną uwzględnione w Twoim majątku brutto w pełnej wartości nieruchomości powierniczej. Obejmuje to pełną wartość "Trustu" ustanowionego dla twojej korzyści jako pozostałego przy życiu małżonka przy użyciu prawdziwego planowania " Zaufania AB ".
- Podatkowe upominki dożywotnie - są to prezenty, które złożyłeś ponad kwotę rocznego podatku od darowizn w roku, w którym złożyłeś prezent. Kwota wyłączenia wynosiła 10 000 USD za prezent, a obecnie wynosi 12 000 USD, ale w 2009 r. Wzrośnie do 13 000 USD.
- Niektóre transfery dokonane w ciągu 3 lat od śmierci - Obejmuje to ubezpieczenie na życie będące w posiadaniu ciebie i przeniesione do nieodwołalnego funduszu ubezpieczeń na życie w ciągu 3 lat od Twojej daty śmierci.