Dzięki planowaniu możesz uzyskać więcej z planu odroczonego komputera
Przyjrzyjmy się odroczonym planom wynagrodzeń (określanym jako NQDC lub nie kwalifikowane odroczone rekompensaty), jak one działają i jak mogą być efektywniej wykorzystywane, gdy są postrzegane w kontekście planu emerytalnego na całe życie.
Jak działa Twój plan odroczonego Comp
Każdy plan odroczonego abonamentu jest inny. Każdy plan zawiera oficjalny dokument planu określający zasady tego planu. Musisz poprosić o kopię dokumentu z planem, aby poznać szczegółowe warunki planu pracodawcy. Są trzy główne rzeczy, które powinieneś wiedzieć o warunkach odroczonego abonamentu Comp.
- Jak pieniądze trafiają do planu
- Jak fundusze są opodatkowane
- Jak pieniądze wypadają z planu
Jak pieniądze trafiają do planu
Niektóre plany zezwalają na składki pracowników i pracodawców; inne dopuszczają tylko jeden rodzaj wkładu.
- Składki pracownicze - Gdy zdecydujesz się odroczyć część wynagrodzenia lub premii, wypełnisz formularz rejestracyjny lub skorzystasz z formularza wyboru. Określisz kwotę, którą chcesz odłożyć na plan, a także musisz wybrać przyszłą datę wypłaty. Przy odpowiednim planowaniu możesz wybrać datę wypłaty, która będzie skoordynowana z planem emerytalnym na całe życie.
- Składki pracodawcy - jeśli mają być składki pracodawcy, twój pracodawca poinformuje Cię, ile i jakie warunki należy spełnić (np. Wskaźniki rentowności), aby firma mogła składać te wkłady.
Jak fundusze są opodatkowane
- Składki pracownicze - zapłacisz FICA (podatki od wynagrodzeń) od kwoty, którą wpłacasz do planu. Podatki od wynagrodzeń będą pochodzić z części wypłaty, która nie zostanie odroczona do planu.
- Składki pracodawcy - składki pracodawcy, podatki FICA są zwykle należne w momencie, gdy zasilasz te składki. Składki pracodawcy zazwyczaj podlegają harmonogramowi uprawnień - oznacza to, że musisz pozostać z pracodawcą przez określony czas, aby kwalifikować się do otrzymania wszystkich środków, które przeznaczyli na Ciebie. Tak więc, jeśli wcześniej odszedłeś, nie zapłaciłbyś podatku FICA od kwot, na które nie spełniłeś wymogów dotyczących nabywania uprawnień.
W przypadku każdego rodzaju wkładu, za IRS nie płacisz podatku FICA od zysków z inwestycji, które naliczane są w planie NQDC, ale będziesz płacił podatek dochodowy od dystrybucji, gdy wyjdą z planu i zostaną ci wypłacone. To tutaj pojawiają się możliwości planowania podatkowego - w taki sposób, w jaki wybierzesz, w jaki sposób pieniądze wyjdą z tego planu.
Jak pieniądze się kończą
W momencie, w którym wpłacasz pieniądze do swojego planu odroczonego, musisz wybrać, w jaki sposób i kiedy zostanie wypłacona z powrotem. W większości przypadków jest to nieodwołalne wybory (co oznacza, że nie można ich później zmienić), a najwcześniejsza pierwsza wypłata zazwyczaj występuje trzy lata od roku, w którym wpłaciłeś pieniądze do planu.
- Kwota ryczałtowa - niektóre plany oferują tylko opcję ryczałtowej dystrybucji. Na przykład możesz wybrać kwotę ryczałtową do wypłacenia za pięć lat, siedem lat lub dziesięć lat od roku, w którym odraczasz dochód.
- Wypłaty rat - niektóre plany oferują możliwość wypłaty środków w ratach - na przykład przez okres dziesięciu lat, który rozpocznie się za pięć lat od dzisiaj.
Dokonujesz wypłaty wygranych za każdy rok wpłat na plan.
W niektórych planach możesz wybrać różne opcje wypłat dla różnych typów składek; na przykład wypłatę rat na własne odroczone kwoty i wypłatę ryczałtową na kwoty wniesione przez pracodawcę.
Zmiana wyboru wypłaty
Chociaż wybory wypłat można uznać za nieodwołalne - w wielu przypadkach można je zmienić - ale twoja zdolność do wprowadzania zmian będzie ograniczona.
Oto przykład, jak opisuje to jeden z głównych, odroczonych planów Comp, "Możesz odroczyć datę wypłaty, ale musi to zrobić 12 miesięcy przed zaplanowaną wcześniej datą dystrybucji.
A nowa data musi wynosić co najmniej 5 lat po pierwszej planowanej dacie. "
Ponadto niektóre zdarzenia mogą powodować dystrybucję, która wystąpi inaczej niż wybrana przez Ciebie. W dokumencie planu może to być nazywane zdarzeniem wyzwalającym lub wyzwalającym dystrybucję.
Rozpoczynanie dystrybucji
Twój dokument planu wyjaśni, w jaki sposób Twoje fundusze zostaną wypłacone w zależności od rodzaju zdarzenia wyzwalającego. Rzeczy, które mogą wyzwalać dystrybucje, to:
- Przejście na emeryturę
- Zakończenie
- Śmierć
- Rozkłady awaryjne lub niepełnosprawności
- Zmiana kontroli
Na przykład, jeśli Twój program zostanie rozwiązany, może rozdzielić nabyte saldo w ciągu 60 dni. Lub po przejściu na emeryturę , wybrane roczne wypłaty rat mogą się automatycznie rozpocząć, nawet jeśli nie zostały zaplanowane na kolejne pięć lat.
Każdy plan określa własne warunki, więc musisz zapoznać się z dokumentem, aby sprawdzić, jak działa Twój plan.
Zaplanowane dystrybucje
Jeśli wyznaczysz oś czasu przewidywanego przyszłego dochodu emerytalnego, ZANIM wybierzesz odroczone terminy wypłat comp, możesz mieć możliwość wybrania dat wypłaty, które prawdopodobnie wystąpią w latach, w których inne źródła dochodu podlegającego opodatkowaniu są niższe.
Załóżmy na przykład, że masz duże saldo 401 (k). Po osiągnięciu wieku 70 ½ roku będziesz musiał wymagać minimalnych wypłat, co spowoduje dodatkowy dochód podlegający opodatkowaniu. Jeśli Twój plan na to pozwala, możesz odroczyć odroczoną wypłatę do 10-letniej raty od 60 do 70 lat. Po zakończeniu wypłaty z tytułu odroczonej zapłaty zaczynają się wymagane dystrybucje.
Zbyt wiele osób kończy się tym, że wypłaty są wypłacane w formie ryczałtu, a dodatkowy dochód wpłaca je na wyższy przedział podatkowy w tym roku kalendarzowym. Jeśli wybrali wypłatę ratalną, być może byli oni w stanie zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe z tytułu wypłat o 10 lub 15%.
Nawet jeśli nie ma możliwości uzyskania oszczędności podatkowych, plan dochodów emerytalnych może pokazać kwotę dochodu po opodatkowaniu, który będzie pochodził co roku z wybranej opcji wypłaty.
Inne kwestie - finansowane lub niefinansowane
Odroczone plany kompanii mają wiele postaci; jeden rodzaj planu ma na celu przynieść korzyści najwyższym kierownictwu. Tego typu plany mogą być nazywane planami typu "top-hat" lub "SERPS" (uzupełniające plany emerytalne dla kadry kierowniczej) lub planem wyrównania nadwyżki świadczeń lub świadczeń.
W przypadku IRS takie odroczone plany Comp są nierzeczywiste - co oznacza, że coś złego stanie się z firmą, a fundusze mogą zostać objęte przez wierzycieli spółki. Jeśli nie masz pewności co do przyszłości firmy, może to być powód, aby zdecydować, że wszystkie odroczone kwoty będą wypłacane w formie ryczałtu w najwcześniejszym możliwym terminie.
Konkluzja: dzięki odroczonym wypłatom na comp, planowanie może pomóc Ci uzyskać jak największy dochód po opodatkowaniu z planu.