Koszty wychowawcy są odpisem podatkowym
Jest to szczególnie korzystne, ponieważ nie musisz udawać się na całe zamieszanie i kłopoty z wyszczególnieniem .
Zmniejsza również skorygowany dochód brutto, co może być ważne, ponieważ możesz zostać nieuprawnionym do kilku świadczeń podatkowych, jeśli twój AGI jest zbyt wysoki. Następnie możesz odjąć od tej kwoty standardowe odliczenie lub sumę swoich wyszczególnionych potrąceń, a także wszelkie ulgi podatkowe, do których możesz się kwalifikować.
Limity dedukcji
Począwszy od roku podatkowego 2017, możesz ubiegać się o kwotę do 250 USD na wydatki związane z zajęciami, takie jak materiały, książki i oprogramowanie. Jeśli zarówno Ty, jak i Twój małżonek jesteście wychowawcami, możecie pokryć do 250 USD wydatków na łączną kwotę 500 USD na wspólny zeznanie podatkowe.
Stowarzyszenie Rynek Edukacji szacuje, że nauczyciele wydają rocznie około 1000 USD na materiały i materiały dla swoich uczniów, więc najprawdopodobniej wyszedłeś z kieszeni za ponad 250 $. Jeśli wydatki w klasie przekraczają ten limit, możesz odliczyć różnicę jako wydatki służbowe pracownika.
Wymaga to jednak wyszczególnienia swoich odliczeń i jest to wyszczególnienie podlegające różnym wyszczególnionym elementom, co oznacza, że podlega prógowi 2% skorygowanego dochodu brutto. Możesz odliczyć całkowite wydatki związane z pracą, które przekraczają tę kwotę. Te wyszczególnione odliczenia są również doliczane do dochodu w celu obliczenia alternatywnego minimalnego podatku, jeśli podlegasz mu.
Ustawa chroniąca Amerykanów przed podwyżkami podatków (PATH) z 2015 r. Spowodowała, że odliczenie to stało się trwałe i indeksowało je dla inflacji, co oznacza, że można się spodziewać jej wzrostu w kolejnych latach podatkowych.
Kwalifikacje do odliczenia
Musisz być nauczycielem, doradcą, instruktorem, doradcą lub dyrektorem, aby kwalifikować się do odliczenia i musisz pracować w szkole certyfikowanej przez twoje państwo przez co najmniej 900 godzin w ciągu roku szkolnego. Jeśli rozpoczniesz karierę nauczycielską we wrześniu na początku roku szkolnego, najprawdopodobniej nie będziesz w stanie ubiegać się o odliczenie w tym roku, ponieważ nie osiągniesz 900 godzin. W następnym roku otrzymasz jednak prawo do otrzymania pomocy. Możesz rozważyć odebranie pracownikom wydatków na wyszczególnione pozycje za bieżący rok, jeśli twoje wydatki w ciągu pierwszych czterech miesięcy są wystarczająco wysokie.
Tylko nauczyciele szkół średnich i licealiści kwalifikują się, ale szkoła może być szkołą publiczną, prywatną lub religijną. Koszty poniesione w związku z nauką w domu dzieci nie kwalifikują się, ponieważ nie jesteś uznawany przez państwo jako instytucja edukacyjna.
Jakie wydatki można ponieść
Większość rzeczy, które wydajesz jako nauczyciel, kwalifikuje się do odliczenia, pod warunkiem, że kupiłeś je do wykorzystania w klasie i szkole, związku nauczyciela lub nikt inny nie zwrócił Ci kosztów.
Muszą być "zwyczajne i konieczne". Oznacza to, że są to przedmioty powszechnie akceptowane i używane w klasie.
Dobrze jest zachować plik poświęcony tym wydatkom, aby można było oszczędzać rachunki i robić notatki na temat tego, co kupiłeś i dlaczego. Niektóre wspólne koszty uzyskania przychodów obejmują:
- Książki
- Kieszonkowe dzieci
- Sprzęt komputerowy, oprogramowanie i usługi
- Materiały uzupełniające używane w klasie
- Sprzęt lekkoatletyczny stosowany przez nauczycieli zdrowia lub wychowania fizycznego
- Kursy doskonalenia zawodowego rozpoczynające się w 2016 roku
Ograniczenia i ograniczenia
Chociaż możesz ubiegać się o wydatki w wysokości do 250 USD, potrącenie może zostać zmniejszone o pewne czynniki. Jeśli korzystasz z funduszy uprzywilejowanych pod względem podatkowym, aby zapłacić za naukę, musisz odliczyć te kwoty od swojego odliczenia. Jeśli wykluczysz z dochodu podlegającego opodatkowaniu odsetki od obligacji oszczędnościowych serii EE lub I US, ponieważ zapłaciłeś za wydatki edukacyjne, potrącenie jest ograniczone do kwoty wydatków na nauczanie, które przekraczają tę kwotę.
UWAGA: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.