Co powinieneś wiedzieć o podatkach, kiedy planujesz swoją posiadłość
Następnie Kongres i prezydent Obama uchwalili amerykańską ustawę o ulgach podatkowych na początku 2013 r., Nakładając podatek od nieruchomości, podatek od darowizn i prawo pomijania pokoleń na przeniesienie, z jednym wyjątkiem. Najwyższa stawka podatkowa została zwiększona z 35 procent w 2010, 2011 i 2012 roku do 40 procent w 2013 roku, gdzie pozostaje od 2017 roku. Jeśli chodzi o kwestie podatków federalnych, określenie "stały" może być nieco mylące. Rezerwy są ważne tylko wtedy, gdy Kongres głosuje za ich zmianą. Prezydent Donald Trump wskazał, że rozważy ponowne uchylenie federalnego podatku od nieruchomości.
Zwolnienia i stawki podatku od nieruchomości historycznych
Oto wizualne podsumowanie zmian w ustawie o podatku od nieruchomości, które miały miejsce w ramach tego prawodawstwa:
| ROK | ZWOLNIENIE | WYSOKOŚĆ PODATKU |
| 2009 | 3.500.000 USD | 45% |
| 2010 * | 5 000 000 USD lub 0 USD | 35% lub 0% |
| 2011 | 5 000 000 USD | 35% |
| 2012 | 5 120 000 USD | 35% |
| 2013 | 5 250 000 USD | 40% |
| 2014 | 5,340,000 USD | 40% |
Spadkobiercy zmarłych w 2010 r. Musieli wybrać między skorzystaniem z ulgi w wysokości 5 000 000 USD a 35-procentową stawką podatku od nieruchomości lub zwolnienia z podatku od nieruchomości w wysokości 0 USD i zerowej stawki podatku od nieruchomości w połączeniu z zastosowaniem zmodyfikowanych zasad dotyczących przenoszenia .
Kwota zwolnienia wzrosła do 5,43 miliona USD w 2015 roku, następnie do 5,45 miliona USD w 2016 roku i 5,49 miliona USD w 2017 roku. Oznacza to, że jeśli twoje majątki nie są tak warte, twoi spadkobiercy zostaną oszczędzeni. Tylko wartość majątku nad progiem zwolnienia jest opodatkowana według stawki ukończenia 40%.
Zwolnienie jest indeksowane dla inflacji
Federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości było również stale indeksowane pod kątem inflacji na warunkach ATRA. Oznacza to, że będzie on wzrastał co roku, aby dotrzymać kroku gospodarce. Ten coroczny wzrost może uśpić wielu ludzi w fałszywym poczuciu bezpieczeństwa w odniesieniu do planowania majątkowego, ponieważ nie przewidują, że ich majątki osiągną te istotne progi finansowe, ale jest jeszcze kilka innych powodów do wprowadzenia planu osiedla, który nie mają nic wspólnego z podatkami.
Planowanie nieruchomości w 2016 r. I później
Ta nowo odkryta "trwałość", jeśli chodzi o podatki od nieruchomości, nie powinna być wykorzystywana jako pretekst do odstąpienia od sporządzania lub aktualizowania planu nieruchomości. Planowanie podatków od nieruchomości jest tylko jednym małym kawałkiem układanki, a piękno planu osiedla polega na tym, że można go zmienić na tyle elastyczne, by zmieniać się wraz ze zmianą życia i przepisów.
Planowanie podatków od nieruchomości
Czternaście stanów i Dystrykt Kolumbii pobierają podatek od nieruchomości w 2017 roku oprócz podatku federalnego. Dodatkowe sześć państw również pobiera państwowy podatek od spadków . Maryland i New Jersey są jedynymi państwami, które pobierają podatki, chociaż New Jersey jest w trakcie stopniowego znoszenia podatku od nieruchomości do 2018 roku.
W większości stanów, które zbierają podatki od nieruchomości, istnieje znaczna luka między zwolnieniem z federalnego 2017 roku w wysokości 5,49 miliona USD a zwolnieniem państwowym. Na przykład zwolnienie z podatku od nieruchomości w 2017 roku wynosi tylko 2 miliony USD w New Jersey, co może utrudniać planowanie. Testamenty i trusty rezydentów, a także nierezydentów, którzy posiadają nieruchomości w tych stanach, muszą wziąć pod uwagę lukę w podatku od nieruchomości między zwolnieniami federalnymi i państwowymi.
Co powinieneś zrobić
Niestety nikt nie jest w stanie przewidzieć przyszłości. Nie wiemy, kiedy i czy ktoś może stać się umysłowo ubezwłasnowolniony lub kiedy umrze. Jeśli nie masz planu nieruchomości , twoi bliscy nie będą wiedzieli, czego chcesz. Twoja własność może trafić do kogoś, kogo nie wybrałbyś, aby ją otrzymać zgodnie z prawem twojego państwa. Bądź mądry. Zrób plan nieruchomości lub zaktualizuj swój stary i nieaktualny plan nieruchomości, aby chronić Ciebie i Twoich bliskich bez względu na duże zwolnienia z podatku od nieruchomości.
UWAGA: Przepisy stanowe i federalne często się zmieniają, a powyższe informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Należy skonsultować się z prawnikiem lub doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej ani prawnej i nie zastępują porady podatkowej lub prawnej.