Podstawy korzystania z funduszy powierniczych w celu ochrony i zachowania bogactwa
Co to jest fundusz powierniczy?
Fundusz powierniczy to szczególny rodzaj podmiotu prawnego, który przechowuje własność na rzecz innej osoby, grupy lub organizacji. Istnieje wiele różnych rodzajów funduszy powierniczych. Istnieje również wiele różnych przepisów dotyczących funduszy powierniczych, które zmieniają sposób ich działania. Ogólnie mówiąc, we wszystkich funduszach powierniczych zaangażowane są trzy podmioty:
- The Grantor: Jest to osoba, która ustanawia fundusz powierniczy, przekazuje funduszowi środki (takie jak gotówka, akcje , obligacje , nieruchomości , fundusze inwestycyjne , sztuka, prywatna firma lub cokolwiek innego) i decyduje warunki, na jakich należy nim zarządzać.
- Beneficjent: jest to osoba, dla której utworzono fundusz powierniczy. Zakłada się, że aktywa w funduszu powierniczym, choć nie należące do beneficjenta , będą zarządzane w sposób, który będzie z korzyścią dla niego, zgodnie z określonymi instrukcjami i zasadami określonymi przez udzielającego, kiedy utworzono fundusz powierniczy.
- Powiernik: Powiernik , którym może być osoba fizyczna, instytucja (taka jak wydział ds. Zaufania banków, który wyznacza jednego ze swoich pracowników) lub wielu zaufanych doradców, jest odpowiedzialny za nadzór nad utrzymywaniem przez fundusz powierniczy określone w dokumentach zaufania i obowiązującym prawie. Powiernik często otrzymuje niewielką opłatę za zarządzanie. Niektóre trusty biorą odpowiedzialność za zarządzanie majątkiem powierniczym dla powiernika, podczas gdy inne wymagają od powiernika wybierania wykwalifikowanych doradców inwestycyjnych do obsługi pieniędzy.
Jak zbudowany jest fundusz powierniczy?
Fundusze powiernicze są fikcyjną jednostką, której źródłem jest stan prawny państwa, w którym utworzono trust. Niektóre państwa mają przewagę nad innymi, w zależności od tego, co usiłuje osiągnąć koncesjonariusz, dlatego tak ważna jest praca z wykwalifikowanym prawnikiem przy opracowywaniu dokumentów funduszu powierniczego. Niektóre państwa zezwalają na tzw. Wieczyste trusty, które mogą trwać wiecznie, podczas gdy inne zabraniają takich podmiotów z obawy przed stworzeniem kolejnej klasy ziemiaństwa, która skutkuje pokoleniem przyszłych pokoleń dziedziczących ogromne kwoty bogactwa, których beneficjenci nie zarabiają. Jednym z najbardziej popularnych przepisów wprowadzanych do funduszy powierniczych jest tak zwana klauzula "rozrzutności" . Mówiąc prosto, oznacza to, że beneficjent nie może zastawić aktywów trustu lub zanurzyć się w nim, aby zaspokoić swoje długi. Może to uniemożliwić rozrzutnikom znalezienie się w nędzy po poniesieniu dużych długów. Czemu? Wyobraź sobie, że beneficjent dokonał dużego zakładu przy stole do ruletki, przegrał i nie był w stanie spłacić długu. Kasyno prawdopodobnie nie będzie w stanie dotknąć głównego funduszu powierniczego, kiedy zbierze należne mu pieniądze. Jest to sposób, aby zaniepokojeni rodzice upewnili się, że ich nieodpowiedzialne dzieci nie kończą bez dachu nad głową lub nie są bezdomne, niezależnie od tego, jak straszne mogą być ich życiowe decyzje.
Dlaczego ja lub inni inwestorzy rozważalibyśmy korzystanie z funduszu powierniczego?
Oprócz ochrony wierzycieli istnieje kilka powodów, dla których fundusze powiernicze są tak popularne:
- Jeśli nie ufasz członkom swojej rodziny, że zastosują się do listu swoich intencji po twoim odejściu, fundusz powierniczy z niezależnym niezależnym powiernikiem często może złagodzić twoje obawy. Na przykład, jeśli chcesz upewnić się, że twoje dzieci z pierwszego małżeństwa odziedziczyły kabinę nad jeziorem, która musi być dzielona między nimi, możesz użyć do tego funduszu powierniczego.
- Istnieje kilka znaczących korzyści podatkowych, które można osiągnąć, korzystając z funduszy powierniczych. Utworzenie tak zwanego Charitable Annuity Trust lub Charitable Remainder Trust może ochronić tysiące, a nawet miliony dolarów przed opodatkowaniem, jednocześnie przynosząc korzyść Twojej ulubionej organizacji charytatywnej.
- Fundusze powiernicze mogą być wykorzystywane w sposób maksymalizujący obwody podatku od nieruchomości, dzięki czemu można uzyskać więcej środków pieniężnych dla kolejnych pokoleń w drzewie genealogicznym.
- Dziadkowie często zakładają fundusze powiernicze dla swoich wnuków, przeznaczone na pokrycie wydatków edukacyjnych. Po ukończeniu przez wnuki, każdy dodatkowy pozostały kapitał jest dystrybuowany jako pieniądze początkowe, które mogą wykorzystać do ustalenia życia po studiach.
- Fundusze powiernicze mogą chronić cenne zasoby, takie jak firmy rodzinne, od swoich beneficjentów. Wyobraź sobie, że posiadasz fabrykę lodów i odczuwasz ogromną lojalność wobec swoich pracowników. Chcesz, aby firma nadal odnosiła sukcesy i była prowadzona przez ludzi, którzy w niej pracują, ale chcesz, aby zyski trafiały do twojego syna, który ma problem z nałogiem. Korzystając z funduszu powierniczego i pozwalając osobie odpowiedzialnej za nadzorowanie zarządzania, można to osiągnąć. Twój syn nadal czerpie korzyści finansowe z biznesu, ale nie miałby nic do powiedzenia.
- Istnieje kilka interesujących sposobów na przeniesienie dużych sum pieniędzy za pomocą funduszu powierniczego, w tym ustanowienie małego trustu, który kupuje polisę na życie u koncesjonariusza. Kiedy koncesjodawca przemija, wpływy z ubezpieczenia są przekazywane do trustu. Pieniądze te są następnie wykorzystywane do pozyskiwania inwestycji, które generują dywidendy, odsetki i czynsze dla beneficjenta.
Proszę mieć na uwadze, że choć mam nadzieję, że było to pomocne, jest to krótki przegląd funduszy powierniczych. Aby dowiedzieć się więcej, polecam lekturę "Kompletnej księgi zaufania" , która zapewnia doskonały przegląd 60 różnych rodzajów funduszy powierniczych i powodów, z których każdy korzysta. Pamiętaj, że to, czy fundusz powierniczy jest odpowiedni dla twojej sytuacji, zależy od twoich wyjątkowych okoliczności, tego, co chcesz osiągnąć, a nawet praw danego państwa. Niezwykle ważne jest, aby omówić swoje potrzeby z kwalifikowanym radcą prawnym, księgowym i zarejestrowaną firmą doradztwa inwestycyjnego .
Saldo nie zapewnia podatków, inwestycji, usług finansowych ani porad. Informacje są przedstawiane bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji ryzyka lub sytuacji finansowej konkretnego inwestora i mogą nie być odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Wyniki historyczne nie wskazują na przyszłe wyniki. Inwestowanie wiąże się z ryzykiem, w tym możliwą utratą kapitału.