Zrozumienie, w jaki sposób prawa wpływają na posiadłość
Iowa nie narzuca osobnego państwowego podatku od nieruchomości w związku ze zmianami w federalnym ustawie o podatku od nieruchomości, które zlikwidowały państwowy podatek od odliczeń za wypadki śmiertelne, które nastąpiły 1 stycznia 2005 r. Lub później.
Jednak Iowa jest jednym z siedmiu państw, które oceniają odrębny państwowy podatek od spadków na niektóre nieruchomości posiadane przez rezydenta Iowa i nieruchomości oraz rzeczową własność osobistą znajdującą się w stanie Iowa, która jest własnością nierezydenta.
Podatki od nieruchomości a podatek od spadków - jaka jest różnica?
Choć może wydawać się, że jest to semantyka, istnieje prawdziwa różnica między podatkiem od nieruchomości a podatkiem od spadków :
- Podatek od nieruchomości jest pobierany od całego majątku niezależnie od tego, kto może być beneficjentem spadku.
- Podatek od spadków jest pobierany tylko od udziałów niektórych beneficjentów spadku.
Którzy beneficjenci podlegają podatkowi od spadków w Iowa?
Każdy beneficjent nieruchomości w stanie Iowa otrzymuje lub nie otrzymuje zwolnienie z podatku od spadków w stanie Iowa w zależności od stopnia związku beneficjenta z osobą zmarłą. Oto kategorie beneficjentów i ich obowiązujące zwolnienia lub ich brak, dostępne na mocy prawa Iowa:
- W przypadku śmierci, która miała miejsce 1 lipca 1997 r. Lub później, pozostali przy życiu małżonkowie; rodzice, dziadkowie, pradziadkowie i inni wstępni przodkowie; i dzieci (biologicznie i prawnie adoptowane), pasierbów, wnuków, prawnuków i innych potomków liniowych są całkowicie zwolnieni z podatku od spadku w stanie Iowa.
- Organizacje charytatywne, religijne, edukacyjne i weteranów określone w sekcjach 170 (c) i 2055 Kodeksu podatkowego; biblioteki publiczne; publiczne galerie sztuki; szpitale; ludzkie społeczeństwa; korporacje komunalne; zapisy dotyczące opieki nad działkami cmentarnymi w stanie Iowa, a zapisy na usługi religijne o wartości nieprzekraczającej 500 USD są całkowicie zwolnione z podatku od spadków w stanie Iowa.
- Każdy inny beneficjent niewymieniony powyżej, w tym rodzeństwo, siostrzenice, siostrzeńcy, kuzyni i przyjaciele, podlega opodatkowaniu od całego udziału przechodzącego z majątku do tej osoby.
Czy ubezpieczenie na życie znajduje się w posiadłości Iowa?
Ubezpieczenie na życie, które jest płatne na rzecz spadkobierców, jest wliczone w wartość nieruchomości, podczas gdy ubezpieczenie na życie, które jest wypłacane żywemu beneficjentowi, nie jest.
Jakie wydatki można odjąć od wartości posiadłości Iowa?
Niektóre wydatki można odliczyć od wartości nieruchomości w stanie Iowa, w tym:
- Wydatki pogrzebowe
- Opłaty adwokackie
- Osobisty przedstawiciel i opłaty powiernika
- Ustawowe długi należne od spadkodawcy, w tym hipoteki
- Niektóre niezapłacone podatki
Jakie są stawki podatku spadkowego w Iowa?
Stawki podatku od spadków w Iowa są następujące:
- Jeżeli majątek spadkowy netto jest wyceniony na mniej niż 25 000 USD, wówczas nie ma podatku od spadków w stanie Iowa.
- Beneficjenci planu B: Dla braci, sióstr (w tym przyrodnich, przyrodnich sióstr), zięciów i synowych, nie ma zwolnienia, a stawki podatku spadkowego wynoszą od 5% do 10%.
- Właściciele planu C: W przypadku wujów, ciotek, siostrzenic, bratanków, przybranych dzieci, kuzynów, szwagrów, szwagierek, pasierbów i wszystkich innych osób, nie ma zwolnienia, a stawki podatku spadkowego zakres od 10% do 15%.
- Harmonogram D: Dla firm, korporacji i stowarzyszeń zorganizowanych dla zysku (w tym organizacji, które nie kwalifikują się jako organizacje charytatywne, edukacyjne lub religijne, w celu włączenia organizacji społecznych i braterskich, które nie kwalifikują się w ramach IRC 170 (c) i 2055), stawka podatku wynosi 15%.
- Harmonogram beneficjenci E: dla organizacji charytatywnych, edukacyjnych i religijnych zorganizowanych zgodnie z prawem obcego państwa i zapisów na usługi religijne powyżej 500,00 dolarów, stawka podatkowa wynosi 10%.
- Beneficjenci Schedule F: W przypadku nieznanych spadkobierców, w odróżnieniu od beneficjentów, których obecnie nie można ustalić, z powodu zdarzeń warunkowych stawka podatkowa wynosi 5%.
Aby zapoznać się z tabelą przedstawiającą dokładne sumy stawek podatku od spadków, należy zapoznać się z Harmonogramem stawek podatkowych dla spadków Iowa na stronie internetowej Departamentu Wydziału Iowa.
Jakie formularze podatkowe dla spadków Iowa należy składać i kiedy są one wymagalne?
Osiedla Iowa i nierezydentów, którzy posiadają nieruchomość i / lub rzeczową własność osobistą w Iowa, muszą złożyć formularz Iowa spadków / formularzy podatkowych, formularz IA 706, do ostatniego dnia dziewiątego miesiąca po dacie nadejścia śmierć. Podatek od spadków również musi być zapłacony w tym samym przedziale czasowym, w przeciwnym razie zaczną rosnąć odsetki.
Gdzie należy składać formularze podatkowe spadkowe z Iowa?
Złożyć wypełniony wniosek o zwrot Iowa / zwrot podatku od nieruchomości (formularz IA 706) z FIDUCIARY RETURN PROCESSING / INHERITANCE, Iowa Department of Revenue, PO Box 10467, Des Moines, IA 50306-0467.
Gdzie są dokonywane płatności podatku od spadków w Iowa?
Płatności z tytułu dziedziczenia podatku dokonuje się w Departamencie Przychodów w Iowa.
Gdzie można znaleźć dodatkowe informacje o podatkach od spadków w stanie Iowa?
Aby uzyskać więcej informacji na temat podatków od spadków w stanie Iowa, zobacz stronę internetową Departamentu Wydziału Iowa. W przypadku badań podatkowych odwiedź Bibliotekę podatkową Iowa. E-mail do Departamentu Dochodu w Iowa pod adresem idr@iowa.gov.