Jak podatki mogą wpływać na twoje dziedzictwo
Typowe pytanie, które pojawia się, gdy rozmawiam z beneficjentem spadku lub trustu, to czy beneficjent będzie musiał płacić podatki od ich spadku.
Zanim będzie można udzielić odpowiedzi na to pytanie, beneficjent musi zrozumieć, że pojęcie "podatki" obejmuje w rzeczywistości trzy różne rodzaje podatków: podatek od spadków, podatki od nieruchomości i podatki dochodowe .
To, czy twoje dziedzictwo będzie podlegać opodatkowaniu spadkiem, podatkiem od nieruchomości i / lub podatkiem dochodowym, będzie zależeć od wielu czynników, więc rozwiążmy każdy z tych rodzajów podatków osobno.
Państwowe podatki od spadków
Dobrą wiadomością dla większości beneficjentów jest to, że nigdy nie będą musieli się martwić podatkami od spadków, ponieważ tylko sześć państw aktualnie je zbiera - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey i Pensylwania . Ponadto, we wszystkich tych stanach majątek przekazany małżonkowi, który przeżył, jest zwolniony z podatków od spadków, a tylko Nebraska i Pensylwania zbierają podatki od spadku majątku na dzieci i wnuki.
Tak więc, jeśli spadkodawca, który odziedziczyłby majątek, nie mieszkał w Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey lub Pensylwanii ani nie posiadał nieruchomości w żadnym z tych stanów, wówczas nie będzie ci się należny podatek od spadku.
Jest to prawdą, nawet jeśli ty, osoba otrzymująca spadek, żyjesz w jednym z tych sześciu stanów.
I nawet jeśli zmarły mieszkał w jednym z tych stanów lub posiadał nieruchomość w jednym lub kilku z nich, może być lub nie być winien podatku spadkowego w zależności od twojego związku z osobą zmarłą. Poza tym zazwyczaj trzeba zapłacić podatek od spadku przed otrzymaniem czeku na dziedziczenie, więc kwota, którą otrzymasz, zostanie już zmniejszona o należne podatki.
Tabela podatków od spadków na moim stanie zawiera krótki przegląd przepisów dotyczących podatku od spadków w sześciu stanach, które je zbierają, podczas gdy podane wyżej linki powiązane z nazwami poszczególnych stanów zawierają szczegółowe informacje na temat przepisów podatkowych dotyczących dziedziczenia w każdym stanie.
Państwowe podatki od nieruchomości i federalne podatki od nieruchomości
Dobra wiadomość jest taka, że dla celów federalnego podatku od nieruchomości zwolnienie z podatku od nieruchomości w 2014 roku wyniosło 5,340,000 $, a zwolnienie z podatku od nieruchomości w 2015 roku wynosi 5 430 000 $. Tak więc, jeśli majątek zmarłego, od którego dziedziczysz, jest wyceniany na kwotę niższą od obowiązującej kwoty zwolnienia za rok śmierci, wówczas nie będziesz winien żadnych federalnych podatków od nieruchomości .
Jeśli chodzi o państwowe podatki od nieruchomości, obecnie zbiera je tylko garstka jurysdykcji - Connecticut , Delaware , Dystrykt Kolumbii , Hawaje , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , Nowy Jork , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont i Waszyngton . Tak więc, podobnie jak w przypadku państwowego podatku od spadków, jeśli spadkodawca, który odziedziczy po nim, nie mieszkał w żadnym z tych stanów lub nie posiadał nieruchomości w żadnym z tych stanów, wówczas nie będzie żadnych żadnych podatków państwowych od nieruchomości, nawet jeśli ty, osoba otrzymanie spadku , żyć w jednym z tych stanów .
Z drugiej strony, jeśli zmarły mieszkał w jednym z tych stanów lub posiadał nieruchomości w jednym lub więcej z tych stanów, to wartość majątku musi przekraczać zwolnienie z podatku od nieruchomości, zanim jakiekolwiek państwowe podatki od nieruchomości będą należne.
Obecnie zwolnienia z podatku od nieruchomości wynoszą od 675 000 USD w New Jersey do 5,430,000 USD w Delaware i na Hawajach. Ale nawet jeśli dana nieruchomość będzie zawdzięczać państwowe podatki od nieruchomości, zazwyczaj te podatki będą musiały zostać zapłacone przed otrzymaniem czeku na dziedziczenie, więc kwota, którą otrzymasz, zostanie już zmniejszona o należne podatki.
Na moim wykresie podatku od nieruchomości i zwolnienia z podatku wymieniono obowiązujące zwolnienia z podatku od nieruchomości w jurysdykcjach, które je zbierają, natomiast podane powyżej linki powiązane z nazwą każdego państwa zawierają szczegółowe informacje na temat przepisów dotyczących podatku od nieruchomości w każdym stanie. Ponadto moja krajowa tabela podatku od śmierci w 2015 r. Zawiera listę wyjątków oraz najwyższe stawki podatku śmierci.
Państwowe podatki dochodowe i federalne podatki dochodowe
Zasadniczo samo dziedzictwo nie jest uważane za dochód, więc nie będziecie musieli zgłaszać spadku po swoim krajowym lub federalnym zeznaniu podatkowym .
Jednak własność, którą dziedziczysz, może mieć wbudowane konsekwencje podatku dochodowego. Na przykład, jeśli odziedziczysz tradycyjny IRA lub 401 (k), wówczas będziesz musiał uwzględnić wszystkie wypłaty z IRA lub 401 (k) w twoim zwykłym dochodzie federalnym, a być może także dochody państwa, w ciągu roku które bierzesz dystrybucje.
Oprócz kont emerytalnych , jeśli odziedziczysz nieruchomości lub jakiekolwiek akcje, które są przechowywane poza IRA lub 401 (k), to w roku, w którym sprzedajesz nieruchomości lub akcje, możesz ponieść podatki od zysków kapitałowych na podstawie różnicy między odziedziczoną wartość nieruchomości (która otrzymuje " podwyższoną podstawę " na dzień śmierci) w porównaniu do ceny sprzedaży, którą otrzymujesz. Na przykład, jeśli odziedziczysz dom o wartości 100 000 USD w dniu śmierci zmarłego, ale odwrócisz się i sprzedasz dom za 150 000 $ kilka lat później, wtedy będziesz musiał zapłacić 50 000 USD podatku od zysków kapitałowych.
Uwaga na temat prezentów i spadków otrzymanych od obcokrajowców
Jeśli jesteś obywatelem USA lub obcokrajowcem będącym rezydentem, a otrzymujesz od obcokrajowca upominek lub darowiznę, musisz pamiętać, że istnieją szczególne wymagania dotyczące raportowania, które muszą być przestrzegane dla celów podatku federalnego w odniesieniu do zagranicznego podarunku lub spadku: Czy trzeba zgłaszać prezenty i spadki otrzymane od obcokrajowców na IRS?
Podsumowanie podatków od dziedziczenia
Istnieje wiele nieporozumień dotyczących podatków i spadków. Jeśli nie masz pewności, czy będziesz musiał płacić podatki za odziedziczoną nieruchomość, skonsultuj się z adwokatem lub księgowym ds. Planowania nieruchomości na długo przed terminem zwrotu podatku.