Jak hazard ma ukryty podatek, który krzywdzi oszczędzających na emeryturę.
Jeśli jesteś zwykłym hazardzistą na emeryturze, oznacza to, że Twoja zabawa może kosztować tysiące dolarów w podatkach i podwyższonych składkach Medicare w części B każdego roku . Nazywam to ukrytym podatkiem od hazardu.
Nawet wygrana kilku tysięcy może mieć niezamierzone skutki, kosztując cię więcej podatków niż to, co wygrałeś - nawet jeśli masz straty z tytułu hazardu, aby to zrównoważyć.
Przyjrzyjmy się, jak wygrane i straty związane z hazardem wpływają na resztę Twojego zeznania podatkowego, wykonując te cztery kroki:
- Wymagane raportowanie
- Traktowanie strat związanych z hazardem a zyski
- Jak wygrane związane z hazardem wpływają na zmodyfikowany skorygowany dochód brutto
- Jak wyższy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto powoduje, że płacisz więcej podatku
1. Wymagane raportowanie wygranych w grze hazardowej
Kasyna są zobowiązane do zgłaszania wygranych związanych z hazardem, jeśli przekroczą określony limit (na przykład 1200 wygranych na automatach). Wygrane związane z hazardem są zgłaszane na pierwszej stronie zeznania podatkowego w linii 21.
Jaką kwotę wygranej w grze należy zgłosić? Urząd skarbowy twierdzi, że wszystkie wygrane związane z hazardem muszą być zgłaszane na zeznaniu podatkowym, a jeśli kwoty przekraczają podane limity, są zgłaszane na formularzu W-2G:
- 1 200 $ lub więcej na automatach lub grach bingo (kwota nie zmniejszona o kwotę twojego zakładu)
- 1 500 $ lub więcej w wygranych keno (kwota może zostać zmniejszona o kwotę twojego zakładu)
- 5000 $ lub więcej w wygranych turniejach pokerowych (kwota może zostać zmniejszona o kwotę twojego zakładu)
- 600 $ lub więcej na zakłady, jeśli jest to co najmniej 300 razy Twój zakład (kwota może zostać zmniejszona o kwotę twojego zakładu)
2. Traktowanie strat w grze a zyski
Po zgłoszeniu wygranych związanych z hazardem możesz również zgłosić straty związane z hazardem.
Straty z tytułu hazardu są zgłaszane jako szczegółowe odliczenia, w sekcji 28 w sekcji "Inne potrącenia różne". Możesz zgodzić się na straty tylko do wysokości wygranych.
Oznacza to, że jeśli kasyno zgłasza wygrane w wysokości 50 000 $, ale przez cały rok grałeś w sumie 60 000 $, wygrywając 50 000 $, ale tracąc 10 000 $, nie możesz twierdzić, że straciłeś 10 000 $ na swoim zeznaniu podatkowym.
W celu dochodzenia roszczeń musisz przechowywać zapisy i pokwitowania hazardu.
Tak, możesz odliczyć straty, aby nie płacić podatku dochodowego od wygranych, ale to tylko część historii. Reszta historii dotyczy sposobu, w jaki wygrane związane z hazardem wpływają na zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI).
3. Jak wygrane związane z hazardem wpływają na Twój MAGI
Ponieważ wygrane w grach są zgłaszane na pierwszej stronie twojego zeznania podatkowego (z sumą wygranych, które są zgłaszane zanim zostaną zrekompensowane stratami), spowoduje to zwiększenie twojego MAGI. Twoje MAGI jest obliczane, zanim uzyskasz korzyści z redukcji poprzez dowolne wyszczególnione odliczenia, takie jak straty związane z hazardem. Więc wygrane związane z hazardem zwiększają twój MAGI - nawet jeśli nie wygrałeś nic, porównując wygrane do strat.
Pozostałe obliczenia podatkowe są porównywane z twoimi MAGI w celu ustalenia, czy płacisz więcej podatku w innych obszarach lub tracisz na niektórych potrąceniach.
Zwiększony MAGI może oznaczać, że płacisz więcej w innych obszarach i / lub przegrywasz przy niektórych potrąceniach.
4. Jak MAGI wpływa na inne pozycje związane z podatkami
Oto niektóre elementy, na które wpływa MAGI:
- Twoje uprawnienia do wniesienia wkładu Roth IRA (lub odliczenia od podatku IRA, jeśli jesteś także uczestnikiem sponsorowanego przez firmę planu emerytalnego). Za dużo MAGI i nie kwalifikujesz się do wniesienia wkładu Roth IRA.
- Kwota Twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu . Większy MAGI oznacza, że większa część Twojego Ubezpieczenia Społecznego może zostać uwzględniona jako dochód podlegający opodatkowaniu.
- Wysokość składek Medicare Part B, które płacisz . Za dużo MAGI i zapłacisz większą premię Medicare Part B.
- Phaseout zwolnień i wyszczególnionych odliczeń . Wyższy MAGI oznacza, że możesz stracić część swoich zwolnień i potrąceń.
- Możliwość zastosowania 3,8% stawki na Medicare od dochodów z inwestycji . Jeśli Twój MAGI jest wystarczająco wysoki, zapłacisz dodatkowy podatek od dochodów z inwestycji.
- Twoje uprawnienia do ulgi podatkowej / subwencji w celu zakupu ubezpieczenia zdrowotnego . Jeśli Twój MAGI pozostaje wystarczająco niski, możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej. Wygrane związane z hazardem mogą sprawić, że nie będziesz mógł na to zasłużyć.
Przyjrzyjmy się przykładowi, w jaki sposób wygrane związane z hazardem wpłynęły na niektóre z powyższych elementów dla jednego emerytowanego mężczyzny we wczesnych latach 70-tych.
Przykład podatku od gier hazardowych na emeryturze
David (imię zmienione z myślą o prywatności) ma we wczesnych latach 70. i wiele lat temu stracił swoją żonę. Nadal pracuje w niepełnym wymiarze godzin w swoim biznesie, który obecnie jest głównie prowadzony przez jego syna, a przez wygląd jego zeznania podatkowego przypuszczam, że spędza resztę swojego czasu w lokalnym kasynie.
Dlaczego miałbym to zgadywać?
W ubiegłym roku zgłosił ponad 550 000 dolarów wygranych związanych z hazardem na swoim zeznaniu podatkowym. Szczęśliwy facet, prawda? Nie całkiem. Zgłaszał tę samą kwotę strat.
Magii Davida byłoby mniej niż 80 000 $ bez hazardu. Zamiast tego było to ponad 630 000 $. Zamiast płacić składki Medicare Part B za 105 USD miesięcznie, będzie płacił 335 USD miesięcznie; wzrost o 2 760 USD rocznie. W 2013 r. Ten poziom MAGI spowodował, że stracił około 11 400 $ z wyszczególnionych odliczeń, co kosztowało go kolejne 2.850 dolarów podatków (przy 25% marginalnej stawce).
Nawet jeśli jego nawyk związany z hazardem to pranie, będzie to kosztowało Dawida tysiące dodatkowych podatków rocznie. Ten ukryty podatek od hazardu może wpływać zarówno na niższe dochody, jak i na emeryturę, ale na różne sposoby.
- W przypadku emerytów o niższych dochodach może wystąpić ukryty podatek od hazardu, ponieważ zwiększony MAGI zwiększa kwotę Twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych podlegających opodatkowaniu i zmniejsza twoje uprawnienia do ulgi podatkowej na ubezpieczenie zdrowotne.
- W przypadku emerytów o wyższych dochodach ukryty podatek od hazardu może przybrać formę utraty odpisów z powodu limitów stopniowego wycofywania, wyższych premii Medicare w części B i / lub zastosowania 3,8-procentowego podatku od wartości dodanej Medicare od dochodów z inwestycji.
Pamiętaj, że dobrze zaprojektowana strategia wycofania może pomóc upewnić się, że nie płacisz więcej podatków, niż musisz - ale jedna podróż do kasyna może wyrzucić ten plan z drogi.