Podejmowanie poczucia podatku zagranicznego
Szybki rozwój międzynarodowego rynku w ostatnich latach stwarza wiele możliwości dla inwestorów. Niestety, stworzyła również skomplikowaną i trudną do zrozumienia sytuację podatkową. Oprócz płacenia podatku amerykańskiego od wszystkich dochodów uzyskanych z zagranicznych źródeł, międzynarodowi inwestorzy mogą również płacić podatki w obcym kraju, w którym zlokalizowana jest ich inwestycja.
Chociaż podwójne opodatkowanie można często odzyskać za pomocą zagranicznych ulg podatkowych , inwestorzy międzynarodowi powinni nadal zapoznać się z zagranicznymi przepisami i regulacjami podatkowymi. Przepisy te różnią się w zależności od kraju, ale udostępniliśmy poniżej kilka zasobów, aby ułatwić proces.
W tym artykule przyjrzymy się, czy konieczne jest płacenie zagranicznych podatków, kwalifikowalność do ulg podatkowych, jak płacić podatki zagraniczne, a także kilka innych względów dla międzynarodowych inwestorów.
Czy musisz płacić zagraniczne podatki?
Inwestorzy szukający ekspozycji na rynki zagraniczne mają trzy podstawowe opcje: fundusze wzajemne, fundusze ETF oraz inwestycje bezpośrednie. Podczas gdy amerykańskie fundusze inwestycyjne i fundusze ETF mogą posiadać zagraniczne akcje, zwykle płacą podatki zagraniczne w imieniu inwestorów. Fundusze te mogą jednak alokować podatki zagraniczne na rzecz akcjonariuszy, zapewniając ulgę podatkową (zob. Podatek od zagranicznych podatków poniżej).
Bezpośrednie inwestycje w zagraniczne akcje i amerykańskie rachunki depozytowe (ADR) mogą okazać się nieco bardziej skomplikowane. ADR-y są zazwyczaj sprzedawane tak samo jak inwestycje krajowe, ale niektóre kraje będą potrącać podatki od wypłat dywidend . Tymczasem bezpośrednie inwestycje na zagranicznych giełdach mogą obejmować zagraniczne podatki dochodowe zarówno od dywidend jak i od zysków kapitałowych.
Zachęca się inwestorów, aby skonsultowali się z profesjonalnym doradcą inwestycyjnym lub podatkowym, aby upewnić się, że prawidłowo raportują i płacą podatki od zagranicznych udziałów.
Czy kwalifikujesz się do otrzymania kredytu zagranicznego?
US Internal Revenue Service oferuje zagraniczną ulgę podatkową lub ulgę podatkową dla kwalifikujących się inwestorów, którzy realizują dochody z zagranicznych źródeł. Podczas gdy wszystkie dochody z inwestycji zagranicznych muszą być zgłaszane na formularzu 1040 w dolarach amerykańskich, inwestorzy mogą złożyć formularz 1116, aby otrzymać kredyt lub odliczenie. Inwestorzy, którzy zapłacili mniej niż 300 USD podatnych podatków zagranicznych, zwykle mogą odliczyć podatki zapłacone w linii 51 formularza 1040.
Zgodnie z systemem IRS, aby zostać uznanym za kwalifikującym się, muszą zostać spełnione następujące podstawowe kryteria:
- Podatek należy nałożyć na ciebie.
- Musisz zapłacić lub naliczyć podatek.
- Podatek musi być prawnym i faktycznym zagranicznym zobowiązaniem podatkowym.
- Podatek musi być podatkiem dochodowym (lub podatkiem w zamian).
Mogą również obowiązywać dodatkowe kryteria, w tym ograniczenia dotyczące cudzoziemców mieszkających i nierezydentów. Aby uzyskać pełną listę tych kryteriów i instrukcje wypełniania formularza, zobacz Publikacja IRS 514.
Jak płacisz zagraniczne podatki?
Dochody z inwestycji generowane w innych krajach są opodatkowane według różnych stawek, w zależności od przepisów i regulacji w każdym kraju.
Na szczęście wiele krajów zawarło umowy ze Stanami Zjednoczonymi, które ułatwiają unikanie podwójnego opodatkowania. W przypadku dywidend podatki te są często wstrzymywane automatycznie, ale mogą również obowiązywać podatki od zysków kapitałowych.
Stawki i zasady podatku od zysków kapitałowych różnią się znacznie w zależności od kraju, dlatego inwestorzy powinni skonsultować się z profesjonalnym doradcą inwestycyjnym lub podatkowym.
Ważne wskazówki, aby pamiętać o podatku zagranicznym
- Fundusze wzajemne i fundusze ETF mogą zapewniać inwestorom ulgi podatkowe, ale rzadko wymagają od inwestorów bezpośredniego odprowadzania podatków zagranicznych.
- ADR i bezpośrednie inwestycje na rynkach zagranicznych mogą podlegać zarówno potrąceniom z tytułu dywidend, jak i podatkom od zysków kapitałowych, które różnią się w poszczególnych krajach.
- Wykwalifikowani obywatele amerykańscy i cudzoziemcy mogą kwalifikować się do zagranicznego kredytu podatkowego w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania, podczas gdy ci, którzy zgłaszają podatki zagraniczne w wysokości poniżej 300 USD, mogą zazwyczaj automatycznie odliczyć podatek.
- Wszyscy inwestorzy powinni skonsultować się z profesjonalnym doradcą inwestycyjnym lub podatkowym, aby upewnić się, że prawidłowo raportują i płacą wszelkie zagraniczne podatki.